Заявление по 195 ук рф

Заявление о возбуждении уголовного дела в отношении бывшего руководителя

Конкурсный управляющий ________________________

(Ф.И.О., наименование организации)

Прокурору ______________ округа г._______________

Решением арбитражного суда _________________________________ по делу ________ от __________________ _________________________________________________________

(юридический адрес: _____________________________________________________) признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство с целью его принудительной ликвидации и назначен конкурсный управляющий ____________________________________.

На основании п. 2 ст. 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» с момента принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, т.е. с ____, прекращены полномочия руководителя _____________________________________________________________________________.

Согласно той же статье Закона руководитель предприятия-должника, признанного банкротом, обязан в течение трех дней с момента назначения конкурсного управляющего передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию предприятия, печати и штампы, материальные и иные ценности.

Бывший руководитель _________________________________________был надлежащим

(Ф.И.О., наименование организации)

образом извещен о решении арбитражного суда от ________________________ об объявлении __________________________________ банкротом и открытиив отношении него конкурсного

производства (копии письма и квитанции об отправке прилагаются). Однако обязанности по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации предприятия, печатей и штампов, материальных и иных ценностей им не исполнена.

Невыполнение бывшим руководителем ________________________________ обязанность

по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации предприятия, печатей и штампов, материальных и иных ценностей подпадает под ст. 195 УК РФ, предусматривающую ответственность за сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, а равно за сокрытие, уничтожение, фальсификацию бухгалтерских и иных отчетных документов, если эти действия совершены руководителем при банкротстве или в предвидении банкротства.

На основании вышеизложенного прошу возбудить уголовное дело вотношении бывшего руководителя ________________________________________ по ст. 195 УК РФ.

(Ф.И.О., наименование организации)

Конкурсный управляющий _________________________ _______________

Статья 195 УК РФ. Неправомерные действия при банкротстве (действующая редакция)

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных частями четвертой и пятой статьи 170.1 и статьей 172.1 настоящего Кодекса, —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

Возбуждение уголовных дел в отношении руководства должника

Одним из чрезвычайно эффективных способов взыскания долгов с должников является возбуждение уголовных дел против руководителей, участников (акционеров) и гл. бухгалтеров компаний-банкротов по ст.195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве», ст.196 УК РФ «Преднамеренное банкротство», ст.197 УК РФ «Фиктивное банкротство», ст.198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица», ст.199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации».

При этом возбуждение уголовных дел в таких ситуациях не преследует карательную функцию с целью наказать руководство должника, а является действенным приемом урегулирования отношений с должником по погашению им долга перед кредитором. При этом в нашей практике в рамках банкротств должников с существенными долгами, которые зачастую составляю сотни миллионов рублей, возбуждение уголовных дел по «банкротным статьям» УК РФ всегда выступает в связке с привлечением руководства должника к субсидиарной ответственности, оспаривании сделок должника, и иным способам давления на владельцев бизнеса с целью максимального получения долгов.

Преднамеренное и фиктивное банкротство (статьи 196 и 197 УК РФ)

В уголовном законодательстве преднамеренное банкротство понимается как «умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия».

Под фиктивным банкротством понимается как заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб.

Уголовная ответственность по статьям фиктивное и преднамеренное банкротство УК РФ предполагает максимальное наказание вплоть до 6 лет лишения свободы. На практике алгоритм привлечения к уголовной ответственности за преднамеренное/фиктивное банкротство выглядит следующим образом:

  • необходимо, чтобы преступление нанесло «крупный ущерб», т.е. ущерб в размере более 1,5 млн. рублей либо имело «иные тяжкие последствия». Что конкретно понимается под «иными тяжкими последствиями», УК РФ не объясняет. Но, как свидетельствует практика, такие положения при большом желании следователи и суд могут трактовать очень широко;
  • заявление о возбуждении уголовного дела подается арбитражным управляющим, который вправе подать заявление на любой стадии дела о банкротстве должника;
  • для определения размера ущерба и определения момента возникновения или увеличения неплатежеспособности, как правило, назначается специальная экспертиза. Обращаем внимание, что у нашей компании есть большой опыт взаимоотношений с ЭКЦ МВД России и его территориальными подразделениями по производству экспертиз по статьям УК РФ за преднамеренное и фиктивное банкротство;
  • размер ущерба, причиненного кредиторам, устанавливается после закрытия реестра требований кредиторов и окончания расчетов с кредиторами, когда требования кредиторов, не удовлетворенные в связи с недостаточностью имущества должника, будут считаться погашенными;
  • в целях возмещения ущерба, причиненного кредиторам, подается гражданский иск в уголовном деле;
  • суд рассматривает дело и выносит постановление о прекращении производства по делу либо о назначении уголовного наказания. С аналогичным же результатом завершается гражданский иск.

В качестве рекомендаций обращаем внимание, что для возбуждения уголовных дел против руководства должника по банкротным статьям УК РФ необходимо правильно проводить предбанкротную подготовку, а также иметь значительный опыт взаимодействия с государственными экспертными учреждениями МВД РФ. Выполнение данных подготовительных мероприятий без участия квалифицированных специалистов по банкротству в подавляющем большинстве случаев приводит к отказу в возбуждении уголовных дел по указанным основаниям.

Неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК РФ)

Неправомерные действия при банкротстве влекут максимальное наказание до 3-х лет лишения свободы. Неправомерные действия могут совершаться руководством компании как «в предвидении банкротства», так и непосредственно в процедуре банкротства.

Неправомерные действия в преддверии банкротства

Когда руководители и собственники должников уже осознают неотвратимость банкротства, у них возникает естественное желание спасти то, что осталось. При определенной сноровке юристы должника легко могут затянуть судебные процессы и отсрочить момент вынесения постановлений. В результате компания–должник получает, как минимум, несколько месяцев на вывод активов и на то, чтобы искусственно «накачать кредиторку», т.е. создать «дружественных» кредиторов. Именно в это время заключается наибольшее число сделок, по которым за бесценок уходит ликвидное имущество и дебиторская задолженность, а у компании появляются новые долги и заведомо невыполнимые обязательства.
Но все подобные сделки, совершенные должником за полгода до дня возбуждения дела о банкротстве, суд по заявлению конкурсного управляющего может признать недействительными. Даже несмотря на то, что с юридической точки зрения все было оформлено и исполнено безукоризненно, а стороны учли все значимые обстоятельства. Впрочем, признать сделку недействительной суд может и по истечении 6-месячного срока. Для этого необходимо, чтобы она, во-первых, нанесла ущерб интересам кредиторов и, во-вторых, чтобы кредитор об этом знал.

Неправомерные действия после начала процедуры банкротства

Когда к предприятию уже применяются соответствующие процедуры банкротства (наблюдение, финансового оздоровление и пр.) и не видно путей для финансового оздоровления, многие руководители и особо упрямые собственники иногда не сдаются и любыми путями пытаются хоть как-то исправить ситуацию. Перечислим наиболее распространенные варианты.

Совершение органами управления должника без согласия временного управляющего сделок, связанных:

  • с передачей недвижимого имущества в аренду, залог или с внесением такого имущества в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных обществ;
  • с распоряжением (без предварительного согласия арбитражного управляющего) имуществом, цена которого превышает 5% балансовой стоимости активов должника;
  • с получением и выдачей кредитов, поручительств и гарантий по обязательствам третьих лиц, уступкой прав требований, переводом долга, а также с учреждением доверительного управления имуществом должника.

Принятие органом управления должника решения:

  • о реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) и ликвидации должника;
  • о создании юридических лиц или об участии в составе иных юридических лиц, об образовании филиалов и представительств;
  • о выплате дивидендов;
  • о размещении должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;
  • о выходе из состава участников должника–юридического лица, о приобретении у акционеров ранее выпущенных акций;
  • об участии в ассоциациях, союзах, холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах и иных объединениях юридических лиц без согласия временного управляющего.

Противоправное и внеочередное удовлетворение требований кредиторов, т.е. несоблюдение установленной очередности либо несоблюдение размера установленных выплат (например, выплата полной суммы долга, что делает невозможным удовлетворение требований остальных кредиторов);

Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, направленное на уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей или имущества, принадлежащего юридическому лицу.

Факт совершения указанных правонарушений устанавливается на основе бухгалтерской экспертизы, показаний свидетелей и других видов доказательств;
Сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов.

Меры безопасности (для должников)

Чтобы обезопасить себя и предупредить обвинения в неправомерных действиях при банкротстве, во-первых, лучше заранее взять все сомнительные сделки под контроль и провести самую тщательную экспертизу. Затем необходимо своевременно подать заявление в арбитражный суд о признании компании банкротом с указанием лояльной кандидатуры арбитражного управляющего.

Меры по сохранению своего имущества необходимо предпринять еще до начала стадии конкурсного производства, т.к. затем наступает срок исполнения по всем обязательствам и деятельность должника будет находиться под жестким контролем.

Обращаем внимание, что по ст.195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве» к уголовной ответственности может привлекаться также главный бухгалтер за:

  • сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей,
  • сокрытие сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе,
  • сокрытие информации об имущественных правах или имущественных обязанностях,
  • передачу имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества,
  • сокрытие, уничтожение, фальсификацию бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Смотрите еще:  Возврат не выплаченной заработной платы

При этом, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, то виновное лицо наказывается вплоть до лишения свободы на срок до 3-х лет.

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ).

Под несостоятельностью (банкротством) понима-ется признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Дела о банкротстве рассматриваются в арбитражном суде, который может возбудить дело, если требования к должнику – юридическому лицу в совокупности составляют не менее пятисот, а к должнику – гражданину – не менее ста минимальных размеров оплаты труда. Правом на обращение в суд наделены должник и прокурор, а также в определенных случаях и другие лица (кредитор, налоговые органы и т.п.).

Должник может обратиться в суд в предвидении банкротства, то есть при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он будет не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок – ст. 7 Закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Судья (арбитр) при соблюдении процедуры обязан принять заявление и не позднее трех дней вынести определение о принятии заявления, в котором при необходимости указывается о введении наблюдения, о назначении временного или арбитражного управляющего и о мерах по обеспечению требований кредиторов (ст. 41 Закона).

По результатам рассмотрения дела о банкротстве (не более 3 месяцев) арбитражный суд принимает решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства или об отказе в признании должника банкротом, или о введении внешнего управления, или о прекращении производства по делу о банкротстве.

В законодательстве определяются неправомерные действия должника, за которые он может быть привлечен к ответственности.

Объективная сторона преступления в ч. 1 ст. 195 УК сформулирована как у материального состава и включает в себя деяние – неправомерные действия при банкротстве или в предвидении банкротства, последствие – крупный ущерб и причинную связь между первым и вторым.

Круг неправомерных действий по составу широк. Деяние совершается в следующих формах: 1) сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; 2) передача имущества в иное владение; 3) отчуждение имущества; 4) уничтожение имущества; 5) сокрытие документов, отражающих экономическую деятельность; 6) их уничтожение; 7) их фальсификация.

Неправомерные действия могут быть сгруппированы в две большие группы.

Что подразумевается под неправомерными действиями при банкротстве

Ответственности за нарушения при банкротстве посвящена достаточно большая группа норм законодательства. Они охватывают не только действия во время самой процедуры, но и действия, которые привели к финансовой несостоятельности, если в этом есть вина ответственных субъектов. При банкротстве может возникать 2 вида ответственности: административная и уголовная.

Важность правильного проведения процедуры банкротства и серьезность следствий неправомерных действий и фиктивного банкротства подчеркивает предусмотренная уголовным кодексом ответственность. Ее нормы содержаться соответственно в двух его статьях: 195 и 196. Неправомерные действия при банкротстве по КоАП предусмотрены в ст. 14.12 и 14.13.

Выявление признаков

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Правоведы выделяют 3 группы правонарушений при банкротстве:

  • касающиеся сокрытия, изменений или других манипуляций с информацией об имуществе должника;
  • неправомерные распорядительные действия на этапе, когда уполномоченное лицо должно было предотвратить банкротство или уже в процессе процедуры;
  • незаконные действия по распоряжению имуществом специальным субъектом (арбитражным управляющим, главой ликвидационной комиссии).

Обязательные условия ответственности:

  • Наступление последствий с преступным характером, то есть причинение ущерба в крупных размерах. Если размер не крупный (до 250 тыс. руб.), наступают административные санкции. Крупным ущербом, который необходим для криминального наказания, считается 250 тыс. руб. и больше.
  • Наличие процедуры банкротства или, в случае фиктивного банкротства, нарушения могут быть и до момента открытия конкурсных процедур.

Отдельно стоит выделить еще одну группу норм, касающихся фиктивного (преднамеренного) банкротства. Это заведомые действия или бездействия, влекущие банкротство, если они повлекли крупный ущерб.

Пример таких действий:

  • безвозмездные сделки при тяжелой экономической ситуации;
  • неэквивалентные сделки;
  • указанные сделки с заинтересованными лицами;
  • скрытие ликвидных ресурсов от конкурсного процесса.

Ответственности подлежат такие субъекты:

Также ответственности подлежат арбитражный управляющий, кредиторы, кредитная или финансовая организации их управляющие органы, поскольку они не только объекты нарушений, но и субъекты.

Далее рассмотрим нарушения, подпадающие под административные санкции.

В первую очередь это банкротство с признаками фиктивности или преднамеренно созданное:

  • ложное объявление о несостоятельности;
  • обращение в суд с заявлением о банкротстве;
  • преднамеренное, умышленное содействие приведению должника в состояние неплатежеспособности: создание или увеличение его несостоятельности, иные противоправные действия в процессе преднамеренного банкротства.

Условие ответственности – возможность осужденного лица выполнить кредиторские требования в полном объеме.

Вторая группа административных нарушений касается неправомерных действий, а именно:

  • те же действия как в уголовных нарушениях по сокрытию имущества, сведений, документов, включая их фальсификацию;
  • неподача заявления о банкротстве при наличии всех предусмотренных законом условий для этого;
  • нарушение правил, касающихся стадий процедуры (наблюдения, внешнего управления и прочих).

Выявление признаков

Особенности незаконных деяний:

  • объект – кредиторские права, связанные с имуществом и нарушаемые управляющими, собственниками, должностными лицами;
  • характерные признаки объективной стороны: должностные обязанности не выполняются, совершаются сомнительные сделки, отсутствует учет, скрывается информация и имущество;
  • субъектом выступает должностное лицо, собственники, бенефициарии должника, участники процедуры;
  • корыстные мотивы, цели, умысел (элементы субъективной стороны): скрыть имущество, нарушить порядок и размер выплат.

Если указанные признаки отсутствуют, неправомерное деяние квалифицируется как преступление или проступок против собственности, а не при банкротстве.

Обязательный признак для фиктивности банкротства является способность должника выполнить кредиторские требования. Если должник располагает возможностями полностью выполнить кредиторские требования на дату принятия арбитражным судом заявления от него о банкротстве, но не делает этого, значит, последующая процедура будет фиктивной.

Ее признаки или их отсутствие определяются уровнем обеспеченности краткосрочных обязательств должника его средствами и активами, находящимися в обороте.

Вышеуказанный уровень является соотношением оборотных активов, кроме НДС по приобретенным ценностям, к краткосрочным пассивам, кроме будущих доходов, потребительских фондов и резервных средств.

Специалисты, определив эту величину, дают такие оценки:

  • при величине равной или больше 1 – есть признаки фиктивности;
  • если меньше — отсутствуют.

Анализ результативности работы предприятия – лучший способ определить есть ли признаки преднамеренности банкротства

Он осуществляется двумя этапами:

  • определяются характеристики изменения в гарантирующих долговые обязательства средствах;
  • анализ условия сделок, которые влекут изменения в обеспеченности финансовых обязательств должника.

Итоги экспертизы относительно обеспеченности:

  • возросла или на прежнем уровне – нет признаков;
  • ухудшилась, но сделки совершаются без нарушений согласно реальных условий рынка – нет признаков;
  • ухудшилась и сделки осуществляются на условиях, явно несоответствующим рыночным – есть признаки.

Варианты неправомерных действий при банкротстве

Так как процедура банкротства достаточно объемная и разнообразная по своей юридической природе, то и перечень нарушений весьма обширный. Определяющей вида ответственности служит размер причиненного ущерба. Нормы, регламентирующие неправомерные действия при банкротстве по КоАП (ст. 14.12, 14.13) дублируются нормах ст. 195, 196 УК, а также предусматривают некоторые другие нарушения.

Сокрытие сведений

Одним из наказуемых деяний является сокрытие имущества, а также определенных сведений, а именно тех, которые имеют влияние на процедуру исполнения обязательств должника в отношении кредиторов или в процессе преднамеренного банкротства.

Ответственность наступает за сокрытие имущества.

Это понятие охватывает также такие действия:

  • передачу во владение другим лицам;
  • отчуждение или уничтожение;
  • сокрытие депозитов, дивидендов, денег, ценностей.

Закон регламентирует сокрытие такой информации об имуществе, если она находится в распоряжении должника:

  • прав и обязанностей, связанных с ним, то есть соответствующих документов;
  • сведений о нем: о размере, местонахождении, стоимости и пр.;
  • другой информации, необходимой для удовлетворения требований кредиторов и проведения процедуры.

Состав нарушения включает три виды деяний – сокрытие, уничтожение и фальсификация – относительно бухгалтерского учета, иных документов по учету, характеризующих экономические отношения должника при наличии признаков банкротства.

Итак, ответственность в равной степени касается таких объектов нарушений:

  • самого имущества;
  • информации о нем;
  • бухгалтерских и касающихся деятельности должника документов.

Нарушение требований

Распространенное нарушение – махинации с порядком удовлетворения кредиторских требований. Большую часть случаев неправомерных деяний этого рода составляет внеочередное погашение долговых обязательств, то есть предоставление преимущества одному требующему перед другими, нарушение очереди удовлетворения их требований.

В законодательстве четко прописана очередность погашения задолженности. Есть субъекты требования, которых выполняются в первую очередь, а также вторая очередь и дальше.

Существует также и порядок распределения средств должника в процентном соотношении. Неправомерные действия при банкротстве по УК РФ такого рода квалифицируются по нему, если они причинили крупный ущерб.

Эта группа неправомерных деяний выражается в таких формах:

  • заведомо незаконное удовлетворение кредиторских требований;
  • принятие кредитором заведомо незаконного удовлетворения его требований, если он знал о незаконности своих действий, знал обстоятельства банкротства и действовал в ущерб другим требующим, в результате нанес им ущерб;
  • нарушение очередности;
  • увеличение или уменьшение размера удовлетворения вопреки закону.

Такое нарушение затрагивает без исключения всех кредиторов, поскольку, когда увеличивается сумма выплат одному кредитору, она уменьшается в отношении остальных. Ответственность несет не только тот, кто нарушил порядок выплат, но и тот, кто принял такое удовлетворение, если он знал об этом.

Основным действующим лицом во время процедуры является арбитражный управляющий в различных своих статусах (временный, административный, внешний). На некоторых ее стадиях полностью все полномочия по управлению предприятием переходят к нему, предыдущее руководство отстраняется. Поэтому нередко заинтересованные лица реализуют свое желание повлиять на его работу.

Такие помехи создаются намеренно или ненамеренно и выражаются в создании препятствий работе арбитражного управляющего, управляющих органов кредитной или иной уполномоченной организации, временно управляющих органов.

Это такие формы деяния при условии, что субъект уполномоченный, и при наличии процедуры банкротства:

  • воспрепятствование работе;
  • уклонение или отказ в передаче документов и имущества.

Все внешние и внутренние признаки банкротства, которые необходимо учитывать, мы перечислили далее.

Обобщив виды неправомерных поступков ответственных лиц при банкротстве, в первую очередь, выделяют такие последствия, к которым они приводят:

  • неправомерность решений руководства предприятия, их отмена;
  • признание сделок недействительными.

Судебная практика

Неправомерные сделки совершаются с нарушением норм закона, не в надлежащей форме, неправомочными субъектами, под давлением и не соответствуют волеизъявлению сторон. Они всегда являются недействительными: по закону – изначально или вследствие решения суда – после судебного процесса.

Недействительность подразумевает ничтожность сделок, а также оспаривание их в суде. Первые – недействительные по закону с момента их совершения. Для этого не нужно обращаться в суд. Вторые – с момента отмены их в судебном порядке.

Обратная сила отсутствует согласно ФС «О несостоятельности (банкротстве)», то есть последствия ничтожных сделок до даты принятия этого закона 5 июня 2009 г. применяются и сейчас.

Противоправные действия в поступках лиц, руководящих несостоятельным предприятием – причина незаконности сделок и предпосылка их криминальной, хозяйственной или административной ответственности. Такая сделка признается недействительной, у лиц, участвующих в ее заключении возникает обязанность вернуть полученное, возместить его стоимость или восстановить правовой статус участников.

Правовые последствия сокрытия имущества. Должник имеет право подавать отзыв и опровержение на иск о банкротстве и заявления кредиторов, где указывает свою позицию, сведения о финансовых возможностях, способность оплатить долги.

Если отзыв содержит ложные сведения об имуществе, то действия должника признаются неправомерными, такими, которые привели к незаконному банкротству. Это влечет за собой криминальное наказание.

Нарушения требований кредиторов часто касаются очередности выплат. В первую очередь должны удерживаться алименты, заработная плата, моральная компенсация. Если удовлетворяются иные требования – это свидетельствует об умышленном причинении ущерба первоочередным кредиторам.

Констатация фактов

Наказуемость наступает, если есть состав нарушения и при таких условиях:

Факты правонарушений выявляются с помощью анализа действий участников процесса, арбитражного управляющего. Кредиторы и уполномоченные участники конкурсного процесса имеют полный доступ к документам предприятия, к учетной информации об имуществе, в том числе, касающейся ценных бумаг и движений средств на счетах.

Иногда констатировать незаконные действия очень непросто. Опытный специалист в сфере банкротства способен облечь свои поступки в процессе конкурсных процедур в законную форму, но после этого, итак, еле выживающее предприятие утратит свои последние активы.

Яркий пример, когда руководитель совершает предусмотренные неправомерные действия при банкротстве по УК РФ еще до официального возбуждения банкротства, хотя признаки несостоятельности должника уже присутствуют.

Зачастую имущество отчуждается при формальном согласии арбитражного управляющего, ненадлежаще выполняющего свои обязанности и заинтересованного в личной выгоде, зачастую он состоит в сговоре с руководителем.

Обязательный признак и суть фиктивного или злостного банкротства – обеспечить недоступность имущественной массы для участников конкурсных процедур с сохранением своей собственности в наиболее возможном полном объеме

Смотрите еще:  Льготы при открытии ип 2019

Объективная сторона

Объективную сторона – деяние, последствие, причинно-следственная связь. Все вместе они дают представление об обстановке (время, место), в которой произошло нарушение. Это имеет значение для квалификации нарушения.

Каждый вид деяний и их формы соответственно виду нарушения был рассмотрен выше, а их особенности рассмотрим более детально. По мнению юристов и правоведов в ст. 195, 196 УК в части использования слова «действие» существует неточность. При анализе норм становится ясно, что уместнее использовать обозначение «деяние», подразумевающее действие и бездействие, ведь правонарушение может осуществиться двумя способами.

Скрыть означает спрятать, препятствовать обнаружению, утаивать, сделать незаметным разными способами соответствующие предметы, документы: помещение их в недоступные места, снятие с учета, использование маскирования, непредставление имущества. Это же касается и документов.

Бездействие подпадает под ответственность, когда субъект не делает ничего, чтобы исполнить обязанности, которые должен исполнить согласно нормам конкурсного процесса: непредставление имущества или информации о нем, документов, удерживание их.

Почти невозможно доказать сокрытие прав и обязанностей поскольку это абстрактные понятия, поэтому под этим следует подразумевать сокрытие данных о них, что может выразиться в сокрытии договоров и прочих документов.

Передача во владение и отчуждение – разные понятия, поскольку последнее сопровождается утратой права собственности вследствие купли-продажи, мены, дарения. Недоработкой правовой нормы при буквальном прочтении есть то, что в ней эти действия касаются только имущества, хотя на практике они могут касаться и имущественных прав.

Уничтожения имуществ и документов подразумевает приведение их полностью в непригодное состояние, что влечет за собой исключение имущества из конкурсной массы, невозможности анализа финансовой деятельности. Фальсификация документов – изначально криминально наказуемое деяние, оно представляет собой искажение их содержания различными способами (подчистка, исправление).

Фактом является то, что некоторые из деяний подпадающие под ответственность, при соблюдении норм закона, правомерные. Например, руководитель предприятия в ходе стадии оздоровления имеет право отчуждать имущество, осуществлять передачу его другим лицам.

Но при этом должны соблюдаться условия: наличие согласия арбитражного управляющего, комитета кредиторов. Эти действия незаконные только, когда расходятся с нормами права.

Последствие таких деяний – нанесение ущерба: для административной ответственности – до 250 тыс. руб., для криминальной – больше чем 250 тыс. руб. Основная форма, через которую выражается ущерб – уменьшение конкурсной массы на указанные суммы. Ущерб должен возникнуть именно вследствие незаконных поступков – это и есть причинно-следственная связь.

Ответственность и санкции

  • штраф – от 100 до 500 тыс. руб.;
  • ограничению свободы до 1–2 года;
  • арест до 4–6 мес.;
  • лишение свободы и штраф или без него: до 1–6 лет, до 80–200 тыс. руб.;
  • обязательные (80–240 ч.), исправительные (2 года) или принудительные работы (5 лет).
  • штраф: 1 тыс.–1 млн. руб., причем для должностного лица он больше;
  • дисквалификация для должностного лица: 6 мес.–3 года.

Период, на протяжении которого квалифицируются действия – начало предвидения руководителем банкротства и до окончания процедуры по банкротству. В этом случае такое нарушение рассматривают именно как преступление против собственности.

В первую очередь при наличии признаков преступления обращаются в прокуратуру. Такое заявление достаточно простое по своей форме.

Вот шпаргалка-образец заявления:

Полный адрес, телефон

о сокрытии имущества при банкротстве

Прошу провести прокурорскую проверку и защитить мои права по нижеуказанным обстоятельствам.

Предприятие …… решением арбитражного суда от ……. признано банкротом. По состоянию на …… осуществляется процедура наблюдения. Я ……. (ФИО) являюсь кредитором данного предприятия и включен в реестр кредиторов.

Мне стало известно об имуществе должника, по которому его руководство, а именно директор ФИО и бухгалтер ФИО не представили учетных документов и не сообщили о его наличии кредиторам, в чем я усматриваю признаки уголовного нарушения согласно ч. 1 ст. 195 УК. Доказательствами того, что имущество принадлежит должнику, служат копии договоров купли-продажи, оказавшиеся в моем распоряжении.»

Копии документов прилагаются:

  • паспорт;
  • копия реестра кредиторов;
  • решение суда о банкротстве;
  • копия договора купли-продажи.

Читайте тут о методах диагностики вероятности банкротства.

Как нужно проводить возбуждение дела о банкротстве — мы расскажем далее.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Расследование уголовных дел, связанных с банкротством. (ст.ст.195- 197 УК РФ)

Статьи Уголовного кодекса РФ, введенного в действие с 1 января 1997 года, впервые устанавливают уголовную ответственность за преступные действия, связанные с банкротством. Ни один из действовавших ранее УК РСФСР, а также иные законодательные акты советского периода подобных норм не предусматривали. Не было в них и сходных статей, опыт применения которых по аналогии можно было бы использовать при расследовании преступлений, предусмотренных ст.ст.195-197 УК РФ.

Положение усугубляется тем, что только за последние пять лет было принято не менее десятка законодательных актов различных уровней, посвященных несостоятельности (банкротству), которые дополняют и корректируют нормативное регулирование в этой области.

  • Закон РФ от 19 января 1992 г.»О несостоятельности (банкротстве) предприятий»,
  • Гражданский кодекс и Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации,
  • Указ Президента РФ от 22 декабря 1993 г. «О мерах по реализации законодательных актов о несостоятельности (банкротстве) предприятий»,
  • Положение о федеральном управлении по делам о несостоятельности (банкротстве) при Государственном комитете Российской Федерации по управлению Государственным имуществом, утвержденное постановлением Совета Министров — Правительства Российской Федерации от 20 января 1993 г. (N 92),
  • Постановление Правительства РФ от 20 мая 1994 г.N 498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий» и некоторые другие.

Специальность объекта правового регулирования и новизна соответствующих статей Уголовного кодекса бесспорно потребуют от следователей изучения нормативной базы и уяснения регулируемых ею общественных отношений, принятых под охрану уголовного закона.

Анализируемые статьи помещены в главу 22 УК, предусматривающую ответственность за преступления в сфере экономической деятельности. В разделе VIII Уголовного кодекса РФ, оглавленном «Преступления в сфере экономики», содержатся еще две главы: 21-я «Преступления против собственности» и 23-ья «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях». Такая градация преступлений, совершаемых в сфере экономики и направленных в конечном счете на незаконное извлечение имущественной выгоды за чужой счет, безусловно повлечет определенные трудности при их разграничении и в обеспечении правильной квалификации весьма сходных преступных действий.

Так, относительная близость в элементах состава, не говоря уже о единстве объекта, просматривается между преступлениями, ответственность за которые установлена в ст.ст.195-197, и преступлением, предусмотренных ст.165 (причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием), ст.201 УК РФ (злоупотребление полномочиями), ст.199 (уклонение от уплаты налогов с организаций) и др.

В связи с этим целесообразно определить родовые признаки, объединяющие составы преступлений, изложенных в ст.ст.195-197 УК РФ, и отграничивающие их от иных преступлений, содержащихся в разделе VIII Уголовного кодекса.

Прежде всего необходимо обратить внимание на то, что во всех трех названных статьях УК речь идет о неправомерных действиях, связанных с банкротством (несостоятельностью).

Сам термин «банкротство» определяется, как несостоятельность — отказ платить по долговым обязательствам из-за отсутствия средств. Любопытно, что В.Даль, говоря о «банкру(о)те», как о несостоятельном торговце, лопнувшем, неплательщике, подразделяет «банкрутов» на «случайных, несчастных, лживых, подложных и злостных», считая, что разница между ними та же, что и между «обокраденным или погоревшим и вором».

Сам факт банкротства может быть и не связан с уголовно наказуемыми действиями (бездействиями). Признание организации-должника или индивидуального предпринимателя банкротом может произойти в силу различных обстоятельств, которые причиняют имущественный вред самим этим организациям и предпринимателям, а также их кредиторам, но находятся за пределами уголовной ответственности.

Под несостоятельностью (банкротством) принято понимать неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по оплате предоставленных ими кредитов или товаров либо произведенных ими работ либо других услуг.

Это может быть вызвано превышением обязательств должника над его имуществом и платежеспособностью или неудовлетворительной структурой баланса должника, под которой понимается такое состояние имущества и обязательств должника, когда за счет имущества не может быть обеспечено своевременное выполнение обязательств перед кредиторами. Недостаточная степень ликвидности имущества должника определяется невозможностью достаточно быстро реализовать его и вырученные денежные средства направить на покрытие долгов. При этом общая стоимость имущества может даже превышать общую сумму обязательств должника.

Причины несостоятельности (банкротства) не криминального характера многочисленны и разнообразны. Связанные с ними правоотношения решаются и будут решаться положениями гражданского и арбитражного законодательства, иных нормативных актов без обращения к нормам УК.

Вопрос об уголовной ответственности возникает по весьма ограниченному числу случаев, связанных с истинным или ложным банкротством, когда должник совершает умышленные действия с целью извлечения материальной выгоды за счет нарушения своих обязательств перед кредиторами. В любом случае в результате этих действий должен быть причинен крупный материальный ущерб.

Ни одна из анализируемых статей УК (195-197) не определяет в денежном выражении размер крупного ущерба, хоты во многих статьях 22-ой главы и VIII раздела УК в целом применительно к иным составам преступлений соответствующие определения содержатся. Так, в примечаниях в ст.171 говорится о денежном выражении дохода в крупном размере, в примечании к ст.171- о кредиторской задолженности в крупном размере, в примечании к ст.188 — о стоимости перемещенных товаров в крупном размере, в примечании к ст.191 — о деяниях в крупных размерах и т.п., при этом в зависимости от состава преступления определяются различные стоимостные выражения «крупного размера».

В этом отношении наиболее четко выгладит примечание 2 к ст.158 (кража), в котором сказано: «Крупным размером в статьях настоящей главы признается стоимость имущества, в пятьсот раз превышающая минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации на момент совершения преступления». Именно такое стоимостное выражение крупного размера принято и в ряде других статей УК (например, ст.ст.177, 192).

В таком размере — не менее 500 минимальных размеров оплаты труда, установленных законом, определяется крупный ущерб и применительно к рассматриваемым статьям Уголовного кодекса. В случае: если кредиторов несколько, то названная сумма должна включать их требования к должнику в совокупности, включая упущенную выгоду.

Таковы некоторые общие замечания, относящиеся в целом к ст.ст.196-197 УК РФ. Теперь рассмотрим в отдельности состав каждого из этих преступлений и особенности их расследования.

Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве.

1. Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб, —
наказываются ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равное принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам,, если эти действия причинили крупный ущерб, —
наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок от одного года со штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода за период от одного до двух месяцев либо без такового.

Субъектом преступления, ответственность за которое предусмотрена частью первой ст.195 УК РФ, может выступать только юридическое лицо, являющееся руководителем или собственником организации либо индивидуальным предпринимателем. Выступает или нет предприятие (предприниматель) в качестве юридического лица значения не имеет. И в том, и в другом случае эта организация или индивидуальное предприятие (фирма, товарищество и т.п.) должны оказаться в положении должника, т.е. иметь кредиторов (кредитора) и имущественные обязательства перед ними. При
этом обязательства (долги) не исполняются в силу несостоятельности (банкротства) должника.

Банкротство может быть состоявшимся юридическим фактом, т.е. несостоятельность организации (предприятия) признана в установленном законом порядке (арбитражным судом) или же официально объявлено самой организацией (предприятием)- должником.

Однако банкротство может быть и не быть состоявшимся фактом, а только лишь реально угрожать организации (предприятию). Внешними признаками несостоятельности (банкротства) является приостановление текущих платежей, когда организация (предприятие) не обеспечивает или заведомо неспособна обеспечить выполнение требований кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения.

Смотрите еще:  Приказ минтруда рф от 07072019 439н

Основанием для начала производства по делу о неправомерных действиях при банкротстве, как можно предположить, чаще всего будут заявления кредиторов, узнавших о состоявшемся или надвигающемся банкротстве.

Объективно первым и наиболее осведомленным о факте банкротства всегда является непосредственно сам субъект преступления. Как в том случае, когда об этом объявляет он сам, так и в том, когда он хотел бы скрыть или оттянуть этот факт. Именно этим объясняется, что субъективная сторона преступления всегда выступает в качестве прямого умысла
— желания получить материальную выгоду.

Реализация этого желания, достижение поставленной цели должны находить реальное выражение в конкретных действиях. Эти действия, крупный ущерб и причинная связь между ними составляют объективную сторону анализируемого состава преступления.

Выявление этих действий, их документальное подтверждение и придание им доказательственного значения и представляют собой основное содержание работы следователя при расследовании уголовных дел о неправомерных действиях при банкротстве. Практически все эти действия перечислены в диспозиции части первой ст. 195 УК РФ.

Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении или иной информации об имуществе. Речь идет о любом движимом и недвижимом имуществе, принадлежащем организации или индивидуальному предпринимателю — должникам. Они могут спрятать это имущество,переместить из обычного места хранения в потайное место, о котором, как надеется субъект преступления, не знают и не узнают кредиторы и правоохранительные органы. Сокрытие может сопровождаться передачей имущества на хранение частному лицу или организации, а также искажением информации о его размерах и стоимости. Имущество может быть передано в иное владение, отчуждено и даже уничтожено. Например, автомобиль (автомобили) может быть по доверенности передан частному лицу, дорогостоящий товар перевезен на хранение в коммерческую организацию, здание передано в аренду, продукты списаны и уничтожены.

Преступные действия могут касаться также документов, отражающих экономическую деятельность организации или предпринимателя. В этих случаях руководитель или собственник организации-должника или индивидуальный предприниматель производят сокрытие, фальсификацию, уничтожение бухгалтерских и иных учетных документов, по которым можно установить фактическое имущественное положение и проследить экономическую деятельность банкрота.

Для выявления перечисленных и иных преступных действий следует использовать возможности оперативных и иных специальных мероприятий.

Наиболее распространенными следственными действиями по делам данной категории, помимо допросов и очных ставок, будут:

обыск для отыскания соответствующих предметов и документов, могущих иметь значение для дела и в необходимых случаях их изъятие;

наложение ареста на корреспонденцию и ее выемка;

наложение ареста на имущество, в том числе одновременно с обыском или выемкой;

назначение бухгалтерской или иной документальной экспертизы, ее проведению, которой может предшествовать ревизия или аудиторская проверка.

В зависимости от конкретных обстоятельств и с учетом возможных оперативных данных определяется подследственность этих следственных действий. Как правило, их нужно начинать с допроса и осуществлять в возможно короткие сроки обыск и наложение ареста на имущество.

Сказанное в отношении расследования преступления, предусмотренного частью первой ст.195 УК РФ, в значительной мере относится и к преступлению, предусмотренному частью второй этой же статьи.

В то же время по содержанию неправомерных действий и по субъекту преступления эти составы имеют существенные различия. Во втором случае речь идет о неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов, осуществленном руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, которые и выступают в качестве субъектов данного преступления. Совершается оно также исключительно с прямым умыслом.

Необходимым условием является знание субъекта о своей фактической несостоятельности (банкротстве) и удовлетворение имущественных требований заведомо в ущерб другим кредиторам.

Неправомерность действий заключается, в частности, в том, что они осуществляются в период внешнего управления имуществом, когда введен мораторий на удовлетворение требований кредиторов, когда решается вопрос о распределении ответственности перед ними и т.п.

В это период субъект, как правило, вступает в сговор с одним или несколькими кредиторами (разумеется не со всеми!) и на определенных условиях удовлетворяет его (их) имущественные требования в ущерб другим кредиторам. Вместе с тем, наличие сговора и извлечение личной выгоды для должника не является обязательными составляющими для объективной стороны рассматриваемого преступления. Их установление может лишь усилить его общественную опасность, конкретизировать неправомерность действий должника.

В части второй ст.195 УК РФ в качестве субъекта преступления фигурирует и кредитор, принявший неправомерное удовлетворение своих имущественных требований, зная, что оказанное ему предпочтение несостоятельным должником произведено в ущерб другим кредиторам (другому кредитору). Таким образом, и этот субъект преступления (кредитор), равно как и должник, действует с прямым умыслом.

При этом крупный ущерб (денежное выражение которого такое же, как и по части первой данной статьи) должен реально наступить, быть свершившимся фактом.

Учитывая материальную заинтересованность кредиторов в расследовании уголовных дел, связанных с неправомерными действиями должника при банкротстве, их допросу следует уделить особое внимание. Они, в частности, могут помочь не только установить истинное имущественное положение банкрота, но и обеспечить более быстрое обнаружение скрываемого им имущества.

Статья 196. Преднамеренное банкротство.

Преднамеренное банкротство, то есть умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия, —
наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

В отличие от преступления, предусмотренного ст.195, когда неправомерные действия совершаются до и после констатации факта банкротства или в предвидении его, при преднамеренном банкротстве (ст.196 УК РФ) преступные действия всегда предшествуют факту банкротства. Более того, они направлены на то, чтобы несостоятельность (банкротство) наступила.

Это означает, что руководитель или собственник коммерческой организации или индивидуальный предприниматель, которые являются субъектом данного преступления, либо изначально приступая к коммерческой или предпринимательской деятельности, ставят своей целью для удовлетворения личных интересов или интересов иных лиц привести свою организацию (предприятие) к банкротству.

Умысел на достижение этой цели может возникнуть и сформироваться и на более поздней стадии под воздействием различных обстоятельств. Например, субъект понял бесперспективность своего занятия и угрозу возможного разорения и решил извлечь выгоду путем искусственного форсирования банкротства, совершая сделки с кредиторами и заведомо зная, что договоры не будут выполнены и он окажется неплатежеспособным. Он расчитывает на то, что объявление о банкротстве избавит его от возмещения долгов и позволит удовлетворить личные интересы или интересы других лиц.

В диспозиции ст.196 не раскрывается содержание этих интересов, однако очевидно, что речь идет прежде всего и в основном об интересах экономического, имущественного характера, т.е. о корыстных интересах.

В тех же случаях, когда банкротство не было преднамеренным, а неплатежеспособность явилась результатом объективных условий, связанных, например, с утратой конкурентоспособности или резким невыгодным изменением цен, стоимости ценных бумаг и т.п., то вступают в действие нормы Гражданского кодекса Российской Федерации.

Исключается применение уголовного преследования и в тех случаях, когда банкротство наступило вследствие неумелых или недальновидных методов хозяйствования со стороны руководителя или собственника коммерческой организации либо индивидуального предпринимателя и не были связаны с умышленным преднамеренным банкротством.

Для квалификации действий виновного лица по ст.196 УК РФ необходимо, чтобы они повлекли причинение крупного ущерба либо иные тяжкие последствия. Что касается крупного ущерба, то подходы к его определению такие же, как и по другим статьям, связанным с банкротством: общий размер не менее 500 минимальных размеров оплаты труда (с учетом упущенной выгоды),

Под иными тяжкими последствиями предлагается понимать такие, как затруднение или воспрепятствование осуществлению важных государственных или общественных функций. Очевидно, что речь идет о функциях экономического плана. Например, коммерческая организация взяла на себя обязательство по поставке продуктов питания в определенный регион, однако из-за преднамеренного банкротства сорвала эти поставки, в связи с чем регион оказался в тяжелом положении по снабжению населения продовольствием.

К иным тяжким последствиям относят также «вынужденное увольнение с предприятия большого числа рабочих и (или) служащих».

В любом случае при расследовании преступления, ответственность за которое установлена ст.196 УК РФ, тяжкие последствия (как и крупный ущерб) должны быть установлены, конкретизированы и оформлены в виде доказательств.

Статья 197. Фиктивное банкротство.

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Субъектом преступления, предусмотренного ст.197 выступают те же лица, что и по ст.196 УК: руководитель или собственник коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель.

По обеим этим статьям (в отличие от ст.195) банкротство выступает в качестве свершившегося факта. Однако в отличие от преднамеренного банкротства, когда этот факт соответствует действительному положению организации (предприятия), несостоятельность при фиктивном банкротстве является фикцией, обманом кредиторов.

Такая ситуация, например, возникает в случаях, когда организация (предприятие) сама объявляет о своем банкротстве, зная однако, что необходимых оснований для этого нет.

По действующему законодательству коммерческая организация (ст.65 ГК РФ) и гражданин — предприниматель (ст.25 ГК РФ) могут принять решение и объявить о своем банкротстве, а в некоторых случаях и о добровольной ликвидации себя, как юридического лица. Таким образом, инициатива в возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) принадлежит самому субъекту преступления. При этом он знает, что объявление о несостоятельности не соответствует действительности и является заведомо ложным.

С субъективной стороны рассматриваемое преступление совершается по прямому умыслу и преследует корыстные интересы.

Начальной стадией данного преступления является объявление о своей несостоятельности и заявление должника о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) организации (предприятия) в установленном действующим законодательством порядке.

Для завершения преступных действий необходимо, чтобы они повлекли крупный ущерб. Преступление будет оконченным и в том случае, если причинение крупного ущерба произойдет в период рассмотрения дела о несостоятельности в Арбитражном суде до вынесения решения.

Состав преступления фиктивного банкротства будет предстоять в полном объеме и в случаях, когда цели, которые преследовал субъект, не были достигнуты. Такими целями, согласно диспозиции ст.197, являются: введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов.

Для привлечения к ответственности виновного лица в процессе расследования уголовного дела достаточно установить и доказать три группы обстоятельств:

во-первых, объявление о своей несостоятельности было сделано и оно являлось заведомо ложным, т.е. организация (предприятие) остается состоятельной и основания для признания ее банкротом отсутствуют, о чем знало виновное лицо;

во-вторых, делая заявление о несостоятельности, субъект преступления преследовал перечисленные выше цели (независимо от того, были ли они достигнуты или нет);

в-третьих, действия виновного лица причинили крупный ущерб кредиторам.

Региональный учебный центр при прокуратуре Приморского края.

Похожие статьи:

  • Выплаты пособия за 2 ребенка Выплаты за второго ребенка в 2019 году Рождение второго ребенка – шаг очень ответственный, потому что каждая мама хочет быть уверена, что на выплаты, которые предоставляются за второго […]
  • Возврат подоходного налога на квартиру в долевой собственности Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность При покупке жилья после 1 января 2014 года ограничение суммарного вычета на всех собственников в 2 […]
  • Приказ мчс 764 от 25102005 Приказ МЧС России от 28 ноября 2013 г. N 764 "О внесении изменений в Порядок обеспечения денежным довольствием сотрудников федеральной противопожарной службы Государственной […]
  • Ст 195 уголовный кодекс Ст 195 уголовный кодекс (в ред. Федерального закона от 19.12.2005 N 161-ФЗ) 1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, […]
  • Требования охраны труда к оборудованию Инструкция по охране труда для наладчика оборудования. ИНСТРУКЦИИЯ №ПО ОХРАНЕ ТРУДА ДЛЯ НАЛАДЧИКАОБОРУДОВАНИЯ СОГЛАСОВАНО: УТВЕРЖДАЮ:Председатель комитета профсоюза Руководитель […]
  • Статья 126 ук рф незаконное лишение свободы Статья 126. Похищение человека Статья 126. Похищение человека 1. Похищение человека - наказывается лишением свободы на срок от четырех до восьми лет. Информация об изменениях: Федеральным […]
Перспектива. 2019. Все права защищены.