Узнать налог на землю для физических лиц в 2019 году

Оглавление:

Ставка земельного налога на 2019 год для физических лиц

Как и любой налог, земельный отличается особенностью уплаты и расчетом налоговой ставки. Одна из его отличительных черт – это определение налоговой ставки, которая может меняться в зависимости от региона.

Ставки и основания для уплаты

Налог на землю – один из местных, установление ставок определяется нормативными актами местными органами самоуправления и городских округов. В каждом регионе они могут отличаться. Ставка налога не должна быть больше 0,3%.

Основанием для уплаты земельного налога является налоговое уведомление. До тех пор, пока оно не получено, физическое лицо уплачивать налог не обязано.

Земельные участки, подпадающие под уплату земельного налога, обязательно должны находиться на территории РФ.

Как узнать налог по ИНН

Чтобы узнать размер налога на землю, подлежащего к уплате, можно зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы. Для получения доступа к личному кабинету нужно получить карту регистрации в любом ближайшем отделении налоговой, представив документ, удостоверяющий личность, ксерокопию ИНН. В ней будет логин и пароль для личного кабинета.

Узнать сумму налога можно и на других сайтах. Пример – это Яндекс. Деньги. Там можно узнать размер долга по налогам по ИНН. Для этого нужно ввести номер ИНН. Регистрироваться для этого не обязательно. Создав учетную запись, можно не только узнать размер долга, но и оплатить ее любым удобным способом.

Порядок уплаты, КБК

  1. Налоговая высылает физическому лицу уведомление, где указан размер налога и срок уплаты.
  2. Уплачивается налог по месту нахождения участка.
  3. Срок – до 1 декабря.
  4. Сделать это можно в отделении банка или с помощью интернет-сервиса «Заплати налоги» на официальном сайте ФНС.

Для каждой категории любого налогового платежа есть индивидуальный бюджетный код — 182 1 06 _______1000 110. Целевой код состоит из 7 цифр.

Коды бюджетной классификации на 2019 год для перечисления налога на землю:

Ставка земельного налога в 2019 году для физических и юридических лиц

Земельный налог – один из важных и существенных сборов, уплачиваемых в бюджет государства. В 2019 году в отношении данной выплаты появилось несколько изменений.

Изменения на 2019 год и законодательная база

Министерство финансов дало пояснение, что с 1 января 2019 года исчисление земельного налога будет осуществляться при изменении кадастровой стоимости на участок. Кроме того, перерасчет сумм земельного налога, который был начислен ранее, для физических лиц будет производиться за 3 налоговых периода, которые предшествуют календарному отчетному году.

В качестве налогооблагаемой базы выступает любой земельный участок, расположенный на территории России, за исключением определенных категорий, указанных в ст. 389 НК РФ:

  • территория дома, в котором имеется множество квартир;
  • объектные базы, обладающие особым назначением;
  • элементы культурного наследия, заповедники.

Кто и куда уплачивает земельный налог в 2019 году

Оплата взносов за участок осуществляется гражданами, выступающими в качестве собственников, которые распоряжаются или на основе бессрочного пользования или владения по наследству. Лица, занимающиеся арендой земле или эксплуатирующие ее в срочном порядке, уплачивать этот взнос не обязаны.

Есть определенные категории граждан, которые получили освобождение от уплаты взноса за 600 квадратов любого участка, назначение земли при этом роли не играет. При превышении объектом указанной площади база будет исчисляться как часть участка, из которой вычитается 6 соток. Если владение меньше, полная уплата сбора не осуществляется.

Если в собственности налогоплательщика находится несколько участков, он вправе самостоятельно выбрать, к какому из них отнести данную льготу. В целях определения льготного объекта стоит обратиться в ФНС с заявлением. Рассчитывать на льготу имеют право пенсионеры, лица, находящиеся на государственной поддержке (инвалиды, ветераны и прочие, фигурирующие в п. 5 ст. 391 НК РФ).

Действующие процентные ставки для юридических и физических лиц

Переход к новому принципу налогообложения, при котором во внимание принимается кадастровая стоимость, происходил постепенно на протяжении 5 лет, при этом ежегодно происходило увеличение на 20%. Эти нововведения регулируются ФЗ №334 «О внесении изменений в ст. 52 ч. 1» от 03.08.2018 г.

Что касается % ставок, их определение производится на основании положений ст. 394 НК РФ. К примеру, в данной части новых значений не наблюдалось, поэтому налоговая величина составит 0,3% и в 2019 году. Распространяется такая ставка на земли, имеющие следующее назначение:

  • осуществление сельскохозяйственных мероприятий;
  • ведение личного хозяйства;
  • персональное эксплуатирование для иных целей (разведение скота, возведение построек);
  • организация жилищного строительства.

Формулы для расчета

Мероприятия по расчету осуществляются на основе имеющихся показателей. Есть даже специальная формула:

К (СТ) принято понимать показатель кадастровой стоимости участка земли, его значение может быть получено на специальной карте или в Росреестре, СТ – параметр налоговой ставки, который может быть получен на официальном web-ресурсе Федеральной налоговой службы, КВ – специальный коэффициент, отображающий владение участком земли, применяемый исключительно при владении землей в течение неполного годового периода.

Сроки уплаты, их нарушение и ответственность

В 2018-2019 гг. для всех регионов страны установлен единый временной период уплаты налоговых взносов – не позднее 1 декабря следующего года, т. е. для 2019 — это 1 декабря 2020 г.

В ст. 122 НК РФ имеется несколько предусмотренных мер ответственности по факту нарушения сроков отчисления взносов. Так, вносится 20% от величины неуплаты, если нарушение произошло неумышленно, 40% оплачивается при намеренном. В автоматическом порядке нарушение срока считается умышленным, если иное не будет доказано в судебной инстанции.

Наряду со штрафными санкциями производится начисление пеней и применение других санкций. Если будет обнаружен факт сокрытия от уплаты сбора, владелец участка будет вынужден выплатить налог в двойном размере. Стоит также учесть, что на приобретенном участке нужно будет построить хотя бы одно здание в течение 10 лет и осуществить официальную регистрацию, в противном случае произойдет повышение налоговой суммы вдвое.

Порядок уменьшения налога на землю

Есть вероятность, что по причине переоценки кадастровой стоимости сумма налога в 2019 году будет уменьшена. О том, что в данном направлении будет произведен пересмотр, сообщил Аверкиев, глава Министерства отношений имущественного характера, работающий на территории Московского региона. Дело в том, что во многих областях оценочные работы осуществлялись порядка 5-6 лет назад, обновление этих данных – острая необходимость.

Помимо этого, с 2019 года будет осуществлено реформирование непосредственно системы кадастровой оценки. В настоящее время подобную деятельность осуществляют многочисленные частные организации, поэтому регулирование единого подхода доступно далеко не всегда. Но у государства в планах поручение этой отрасли государственному бюро. Чиновники убеждены, что такой подход сможет систематизировать ценовые параметры.

Если гражданин убежден в завышении оценки его объекта, он имеет право обращения в органы Росреестра в целях переоценки имеющейся собственности. До 2019 года имелась возможность оспаривания решения, но с 1 января оценка такого типа утратит свою обратную силу, что прописано в ФЗ №334 от 03.08.2018 г. По истечении 2019 года новые значения станут распространенными исключительно на последующие отрезки времени, а возврата за сборы, которые были рассчитаны неверно, не произойдет.

Льготы по уплате налога

Есть определенные категории граждан, которые вправе рассчитывать на получение льготных условий по уплате земельного налога. Их список вариабелен в зависимости от региона. Чаще всего к данной группе относятся инвалиды, пенсионеры и прочие социально уязвимые категории граждан. Они вправе рассчитывать на получение скидок и полное освобождение от оплаты. Для получения детальной информации можно воспользоваться официальным сайтом налоговой.

В целях снижения размера налога требуется подача заявления, связанная с переоценкой стоимости, в Роскадастр. Также за физическим лицом закрепляется право обращения в судебные органы со специальным иском об оценке участка. Предварительный запрос в ГКН комиссию при этом не требуется. Для обращения в судебные инстанции стоит подготовить следующий документационный пакет:

  • свидетельства о праве собственности;
  • подтверждение принадлежности к категории пользователей земель;
  • справка, свидетельствующая о существующей стоимостной оценке;
  • техпаспорт;
  • межевой план;
  • квитанция, подтверждающая факт уплаты государственной пошлины (подача осуществляется в суд).

Как показывает практика, большая доля обращений решается в пользу собственников.

Подробнее о расчете земельного налога можно узнать ниже на видео.

Ставка земельного налога в 2019 году для физических и юридических лиц

Земельный налог – один из важных и существенных сборов, уплачиваемых в бюджет государства. В 2019 году в отношении данной выплаты появилось несколько изменений.

Смотрите еще:  Осаго туарег

Изменения на 2019 год и законодательная база

Министерство финансов дало пояснение, что с 1 января 2019 года исчисление земельного налога будет осуществляться при изменении кадастровой стоимости на участок. Кроме того, перерасчет сумм земельного налога, который был начислен ранее, для физических лиц будет производиться за 3 налоговых периода, которые предшествуют календарному отчетному году.

В качестве налогооблагаемой базы выступает любой земельный участок, расположенный на территории России, за исключением определенных категорий, указанных в ст. 389 НК РФ:

  • территория дома, в котором имеется множество квартир;
  • объектные базы, обладающие особым назначением;
  • элементы культурного наследия, заповедники.

Кто и куда уплачивает земельный налог в 2019 году

Оплата взносов за участок осуществляется гражданами, выступающими в качестве собственников, которые распоряжаются или на основе бессрочного пользования или владения по наследству. Лица, занимающиеся арендой земле или эксплуатирующие ее в срочном порядке, уплачивать этот взнос не обязаны.

Есть определенные категории граждан, которые получили освобождение от уплаты взноса за 600 квадратов любого участка, назначение земли при этом роли не играет. При превышении объектом указанной площади база будет исчисляться как часть участка, из которой вычитается 6 соток. Если владение меньше, полная уплата сбора не осуществляется.

Если в собственности налогоплательщика находится несколько участков, он вправе самостоятельно выбрать, к какому из них отнести данную льготу. В целях определения льготного объекта стоит обратиться в ФНС с заявлением. Рассчитывать на льготу имеют право пенсионеры, лица, находящиеся на государственной поддержке (инвалиды, ветераны и прочие, фигурирующие в п. 5 ст. 391 НК РФ).

Действующие процентные ставки для юридических и физических лиц

Переход к новому принципу налогообложения, при котором во внимание принимается кадастровая стоимость, происходил постепенно на протяжении 5 лет, при этом ежегодно происходило увеличение на 20%. Эти нововведения регулируются ФЗ №334 «О внесении изменений в ст. 52 ч. 1» от 03.08.2018 г.

Что касается % ставок, их определение производится на основании положений ст. 394 НК РФ. К примеру, в данной части новых значений не наблюдалось, поэтому налоговая величина составит 0,3% и в 2019 году. Распространяется такая ставка на земли, имеющие следующее назначение:

  • осуществление сельскохозяйственных мероприятий;
  • ведение личного хозяйства;
  • персональное эксплуатирование для иных целей (разведение скота, возведение построек);
  • организация жилищного строительства.

Формулы для расчета

Мероприятия по расчету осуществляются на основе имеющихся показателей. Есть даже специальная формула:

К (СТ) принято понимать показатель кадастровой стоимости участка земли, его значение может быть получено на специальной карте или в Росреестре, СТ – параметр налоговой ставки, который может быть получен на официальном web-ресурсе Федеральной налоговой службы, КВ – специальный коэффициент, отображающий владение участком земли, применяемый исключительно при владении землей в течение неполного годового периода.

Сроки уплаты, их нарушение и ответственность

В 2018-2019 гг. для всех регионов страны установлен единый временной период уплаты налоговых взносов – не позднее 1 декабря следующего года, т. е. для 2019 — это 1 декабря 2020 г.

В ст. 122 НК РФ имеется несколько предусмотренных мер ответственности по факту нарушения сроков отчисления взносов. Так, вносится 20% от величины неуплаты, если нарушение произошло неумышленно, 40% оплачивается при намеренном. В автоматическом порядке нарушение срока считается умышленным, если иное не будет доказано в судебной инстанции.

Наряду со штрафными санкциями производится начисление пеней и применение других санкций. Если будет обнаружен факт сокрытия от уплаты сбора, владелец участка будет вынужден выплатить налог в двойном размере. Стоит также учесть, что на приобретенном участке нужно будет построить хотя бы одно здание в течение 10 лет и осуществить официальную регистрацию, в противном случае произойдет повышение налоговой суммы вдвое.

Порядок уменьшения налога на землю

Есть вероятность, что по причине переоценки кадастровой стоимости сумма налога в 2019 году будет уменьшена. О том, что в данном направлении будет произведен пересмотр, сообщил Аверкиев, глава Министерства отношений имущественного характера, работающий на территории Московского региона. Дело в том, что во многих областях оценочные работы осуществлялись порядка 5-6 лет назад, обновление этих данных – острая необходимость.

Помимо этого, с 2019 года будет осуществлено реформирование непосредственно системы кадастровой оценки. В настоящее время подобную деятельность осуществляют многочисленные частные организации, поэтому регулирование единого подхода доступно далеко не всегда. Но у государства в планах поручение этой отрасли государственному бюро. Чиновники убеждены, что такой подход сможет систематизировать ценовые параметры.

Если гражданин убежден в завышении оценки его объекта, он имеет право обращения в органы Росреестра в целях переоценки имеющейся собственности. До 2019 года имелась возможность оспаривания решения, но с 1 января оценка такого типа утратит свою обратную силу, что прописано в ФЗ №334 от 03.08.2018 г. По истечении 2019 года новые значения станут распространенными исключительно на последующие отрезки времени, а возврата за сборы, которые были рассчитаны неверно, не произойдет.

Льготы по уплате налога

Есть определенные категории граждан, которые вправе рассчитывать на получение льготных условий по уплате земельного налога. Их список вариабелен в зависимости от региона. Чаще всего к данной группе относятся инвалиды, пенсионеры и прочие социально уязвимые категории граждан. Они вправе рассчитывать на получение скидок и полное освобождение от оплаты. Для получения детальной информации можно воспользоваться официальным сайтом налоговой.

В целях снижения размера налога требуется подача заявления, связанная с переоценкой стоимости, в Роскадастр. Также за физическим лицом закрепляется право обращения в судебные органы со специальным иском об оценке участка. Предварительный запрос в ГКН комиссию при этом не требуется. Для обращения в судебные инстанции стоит подготовить следующий документационный пакет:

  • свидетельства о праве собственности;
  • подтверждение принадлежности к категории пользователей земель;
  • справка, свидетельствующая о существующей стоимостной оценке;
  • техпаспорт;
  • межевой план;
  • квитанция, подтверждающая факт уплаты государственной пошлины (подача осуществляется в суд).

Как показывает практика, большая доля обращений решается в пользу собственников.

Подробнее о расчете земельного налога можно узнать ниже на видео.

Какой налог на земельный участок придется платить в 2019 году

1. Налог на земельный участок

Активному внедрению рыночных отношений в нашу жизнь уже 15 лет, а налог на недвижимость все эти годы оставался на уровне, при котором большая часть населения могла его заплатить без ущерба для своего кошелька. Однако, с 2016 года ситуация меняется и ежегодный налог становится ощутим как для граждан, так и для бюджета государства.

Суть новых правил проста — налог будет взыматься исходя из суммы кадастровой, а не инвентаризационной стоимости земельного участка. Новое правило принято с 1 января 2015 года. Рассчитываться по новым правилам налог будет только в 28 субъектах Российской Федерации. Остальные решили пока взимать налог по инвентаризационной стоимости, но с 2020 году на новую форму расчёта перейдёт вся страна.

Какой налог на землю для физических лиц

Земля — это недвижимость и на неё распространяются все нововведения налогового законодательства, а плательщиками земельного налога признаются собственники. Теперь налоговые ставки на земельные участки будут составлять:

  • 0,3% от кадастровой стоимости на земли сельскохозяйственного назначения, ИЖС и ЛПХ;
  • 1,5% — на земли, предназначенные для иных целей.

Величина налога рассчитывается по схеме: площадь участка умножается на кадастровую стоимость 1м2, а потом на 0,3% или 1,5%.

Сразу следует отметить, что в первый год граждане заплатят только пятую часть реальной величины налога. Затем каждый год будет прибавляться ещё по 20%, до тех пор, пока величина не достигнет 100%. Например для участка под ИЖС, налог будет увеличиваться на 0,06% кадастровой стоимости в год. При этом все существовавшие ранее льготы сохраняются.

Для удобства граждан, на сайте ФНС появился налоговый калькулятор на основе кадастровой стоимости. Чтобы узнать сумму налога на землю, достаточно вести кадастровый номер участка.

Для жилых объектов вводится такое понятие, как налоговый вычет. Это так называемые бесплатные метры, некая норма, которая вычитается из общей площади жилья. Например, если квартира имеет площадь в 60 м 2 , а количество бесплатных метров составляет 20, то облагаться налогом будет только площадь в 40 м 2 .

Кроме того, вводится трёхуровневые ставки:

  1. Для жилых зданий, гаражей и хозяйственных строений — 0,1%;
  2. Для производственных, торговых, административных, офисных и иных коммерческих помещений — 0,5%;
  3. Для элитной дорогой недвижимости повышенной комфортности — 2%.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога — вопрос как никогда актуальный. В конце 2017 года по поручению В.В. Путина Госдума и Правительство предусмотрели возможность, при которой пенсионеры и некоторые категории льготников могут быть освобождены от земельного налога. В налоговый кодекс РФ внесли изменения, заключающиеся в том, что с 2018 года пенсионерам предоставлено право на налоговый вычет, который снижает размер земельного налога на кадастровую стоимость 6 соток земли. Согласно новым поправкам, теперь земельный налог на территорию площадью 600 кв.м. пенсионерами не платится вообще.

Все категории граждан, которые освобождается от уплаты земельного налога, перечислены в статье 395 Налогового Кодекса РФ, но к физическим лицам применим только один пункт — это жители северных и дальневосточных малочисленных народов. Однако правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан, включая пенсионеров.

Какой налог на землю для юридических лиц

Рассчитывается земельный налог для ИП и ООО, исходя из кадастровой стоимости участка и ставки налога, определенной местными органами власти.

Ставка налога на землю для юрлиц не должна превышать:

  • 0,3% от стоимости для участков сельхозназначения, жилищного фонда и его инфраструктуры;
  • остальные земли облагаются налогом 1,5% от кадастровой стоимости в год.

Размер и ставку налога на землю юрлица рассчитывают самостоятельно (гл. 31 НК РФ) и оплачивают по месту нахождения. Налоговый период — календарный год. По окончании периода в налоговую нужно предоставить декларацию по земельному налогу. Сроки уплаты земельного налога для юридических лиц до 1 февраля.

Смотрите еще:  Договор компании о переуступке долга

Как снизить земельный налог для юридических лиц

Некоторые организации пользуются льготами по земельному налогу — перечислены условия в налоговом кодексе РФ.

  • Например, при прохождении по участку государственной автодороги владелец участка освобождается от уплаты земельного налога;
  • Также не предусмотрено налогообложение участков в свободных экономических зонах, если владельцы являются резидентами. В данном случае освобождение от налогообложения действует только первые пять лет с момента вступления в право собственности.
  • Кроме того, местные администрации имеют право на введение дополнительных льгот и снижение налоговой ставки;
  • Не нужно платить налог за изъятые или ограниченные в обороте земли лесного фонда, государственных водных объектов, заповедников и т. д.

Подробности о начислении, уплате и налоговых льготах для юридических лиц изложено в документе ФНС РФ от 13.07. 2011 г.

Обратите внимание, что вы можете уменьшить земельный налог до 50% путем снижения кадастровой стоимости.

2. Налог при продаже земельного участка

Ситуация имеет свои особенности — при общей либерализации земельного права наблюдается ужесточение налогового пресса. До изменений в налоговом законодательстве 2015 года продажа недвижимости не облагалась налогом только в том случае, если она находилась во владении одного человека не менее трёх лет, а также при продаже за сумму менее 1 миллиона рублей. Это правило позволило создать хорошо работающий рынок жилья и избавить от дополнительного налогового бремени владельцев дешёвой недвижимости, построенной в советский период.

В соответствии с новыми правилами, сделка на сумму менее миллиона рублей теряет свою защищённость от налогообложения. Вводится так называемая минимальная сумма налога. Неважно, какая сумма была указана в договоре — хоть 10 000 рублей, платить налог всё равно придется. Налог с продажи земельного участка теперь будет рассчитываться от кадастровой стоимости.

То есть, если земля в собственности менее 3-х лет, то в любом случае придётся заплатить 13% НДФЛ, от 70% кадастровой стоимости объекта, либо от суммы указанной в договоре, если она превышает те самые 70% кадастровой стоимости. Единственным способом законно уйти от налога при продаже жилья — осталось длительное владение недвижимостью. Правда гражданам, которые купили недвижимость после 1 января 2016, нужно пробыть собственником уже не 3, а целых 5 лет.

Какой налог с продажи земли для физических лиц

Аналогичные изменения внесены и в правила начисления налога при продаже земельного участка физическим лицом. Поскольку это тоже недвижимость, то налог с продажи и расчет земельного налога, будет идти по кадастровой стоимости. Определить объективно кадастровую стоимость земельного участка крайне трудно. Она хоть как-то будет приближена к действительно рыночной оценке только в больших городах, да и то лишь в некоторых районах.

За пределами городов приблизить рыночную стоимость к объективной оценке можно только на особо ценных сельхоз угодьях, например, в чернозёмной зоне. В некоторых регионах рыночная цена вообще может отсутствовать по причине минимального спроса.

Например, в Сибири и на Дальнем Востоке продать дачный участок бывает просто невозможно — земли и так полно, зачем её покупать? Однако это не мешает рассчитывать налог на такой участок по кадастровой стоимости. Возможно появление парадоксов, когда налог с продажи превысит сумму продажи.

Какой налог при продаже земли юридическим лицом

При продаже земли юридическим лицом нужно рассматривать три варианта налоговых обязательств, которые зависят от принятой системы налогообложения.

  1. На общей системе налогообложения. Юридические лица общей системы налогообложения с продажи земли должны платить налог на прибыль (ставка 24%), где налоговая база — разница между стоимостью продажи и покупки. Налоговую базу допустимо уменьшить на сумму расходов, которыми могут быть затраты, связанные с извлечением доходов.
  2. На упрощенной системе УСН по ставке 6% от дохода. Согласно п. 1 ст. 346.20 НК налог составит 6% от стоимости продажи земли. Земельный налог при УСН доходы минус расходы здесь не работает.
  3. На упрощенной системе по ставке 15% от дохода за вычетом расходов. Перечень расходов при начислении базы налога при этом лимитирован. Важно, что в него не войдет первоначальная стоимость земли, т. к. земля входит в основные средства (п. 2 ст. 256 НК РФ). К расходам здесь можно отнести нотариальные услуги, оплату кадастровых и технических документов, госпошлину за регистрацию прав на участок.

Обратите внимание, что обязательств по НДС при продаже земельного участка юридическим лицом не возникает.

Налоговые риски при продаже земли юридическим лицом

  • Фирма должна быть действующей. Если деятельность не ведется, а на балансе фирмы только земельный участок, это может стать поводом для повышенного внимания налоговых органов.
  • Если при реализации земли цена была занижена, то налоговая вправе доначислить налог, учитывая рыночную стоимость участка, а также дополнительно наложить штраф и пеню.
  • Если конечным покупателем земли является юридическое лицо, следует обратить внимание, на предельную сумму расчета наличными между организациями — на сегодня 100 тыс. рублей.
  • При приобретении земли у физического лица, юридическое лицо (покупатель) обязано удержать 13% НДФЛ с суммы покупки.

Какой налог при продаже земли сельхоз назначения

По этому вопросу есть судебная практика и она признает продажу основных средств не выручкой по основной деятельности, а внереализационным доходом, который не должен учитываться при расчете 70% доли доходов от реализации сельхозпродукции, при условии, что такая реализация носит разовый характер, а проданный актив использовался в сельскохозяйственной деятельности. ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 9 февраля 2010 г. N 10864/09 (Выдержка из решения — Согласно пункту 4 статьи 346.3 Налогового кодекса Российской Федерации).

Если кооператив не осуществлял продажу основных средств и других материалов на систематической основе, а реализация носила разовый характер, то в целях признания кооператива сельскохозяйственным товаропроизводителем при определении доли дохода от реализации сельскохозяйственной продукции полученные кооперативом денежные средства не должны учитываться в общем доходе от реализации упомянутого имущества. Судом первой инстанции установлено, что в таком случае доля дохода кооператива от продажи сельскохозяйственной продукции в общем доходе от реализации составляет более 70 процентов, в связи с чем кооператив не утратил права на применение единого сельскохозяйственного налога.

Девятнадцатый апелляционный арбитражный суд 1 декабря 2011 г. (Дело № А35-7574/2011) Выдержка из решения — Суд установил что полученные средства от реализации имущества не должны учитываться в общем доходе при расчете долей для определения возможности применять ЕСХН, потому что организация не продавала имущество систематически.

Вывод: Допускается РАЗОВАЯ продажа имущества и сохранение при этом ЕСХН.

Когда не платится налог с продажи недвижимости

Законодатели предусмотрели только одно исключение из правил — владельцы недвижимости, которые вступили в права владения по наследству или в процессе приватизации, могут не платить налоги при продаже. Но до продажи они несут всю полноту ответственности по содержанию жилья и оплате налогов собственника недвижимости.

Также, налога с продажи недвижимости можно избежать, если подать налоговую декларацию и документально подтвердить покупку у предыдущего собственника. Так вы заплатите 13% только от разницы между ценой покупки и продажи, если сумма превысит 1 млн. рублей за налоговый период (один год). Обратите внимание, что не облагаемая налогом сумма (1 млн. руб.) складывается со всех объектов недвижимости, проданных в течение года.

Что делать, если приходит налог на проданную землю

С момента составления договора купли-продажи земельного участка, номинально этот объект переходит в собственность приобретателя, но только «номинально» т.е. официально право собственности переходит к другому лицу с момента государственной регистрации. Бремя содержания и распоряжения объектом недвижимости ложится на собственника, соответственно, пока вы собственник — вы должны совершать все необходимые действия для уплаты земельного налога.

Отменить составленный и законно зарегистрированный договор купли-продажи через суд можно только на основании не уплаты земельного налога. В своей практике я такого никогда не встречал, да и взыскать с вас необоснованно уплаченный земельный налог тоже вряд ли получится.

Увеличение налоговой нагрузки на граждан может носить прямой и косвенный характер. Переход на кадастровый расчёт — это пример прямого увеличения. К косвенному характеру увеличения нагрузки относится изменение системы налогообложения при продаже жилья.

Вполне возможно, что косвенное повышение налогов скажется на финансовом благополучии граждан гораздо сильней, чем прямое. В любом случае реализация своего права на жилье, которое, согласно ст. 40 Конституции РФ, государство гарантирует своим гражданам, становится всё более сложным.

Как изменится налог на землю в Московской области для физических лиц в 2019 году

В СМИ неоднократно поднималась информация о том, что в 2018 году налог на землю в Московской области резко увеличится в стоимости. Многие эксперты прогнозировали, что размер данных взносов может возрасти более чем на 200%. Но к счастью, эти прогнозы оказались сильно преувеличенными. В земельное законодательство действительно было внесено несколько изменений, однако введенные новшества не сильно ударят по кошелькам дачников.

Налог на землю в Московской области для физических лиц – новшества 2019 года

Недавно Владислава Мурашова – заместитель министра имущественных отношений Московской области, подтвердила, что в 2019 году ставка налога на землю, как и прежде, будет рассчитываться на основе кадастровой стоимости участков. Согласно нормам, налоговая ставка составляет 0,3% от кадастровой стоимости. Соответственно, за участок размером в 10 соток владельцу придется заплатить около 5 000 рублей в год.

При этом кадастровая стоимость рассчитывалась в 2013 году и в ближайшее время она пересматриваться не будет. Исходя из этой информации, можно сделать вывод, что в 2019 году стоимость налога на земельные наделы не изменится.

Кроме того, на протяжении текущего года будут сохранены все ранее введенные льготы, предназначенные для социально незащищенных слоев населения.

Новшества в земельном налогообложении 2019 года

Поправки, введенные в законодательство, немного изменят порядок расчета земельного налога. Теперь владельцы земельных угодий должны будут оплачивать дополнительный налог на хозяйственные постройки. При этом налог будет начисляться на все сооружения, включая:

  • дома;
  • гаражи;
  • сараи;
  • иные хозяйственные постройки.
Смотрите еще:  Приложения к балансу и пояснительная записка

В данном расчете будет использоваться кадастровая оценка объектов, которая основывается на инвентаризационной стоимости. На сегодняшний день она ниже кадастрового аналога, поэтому налог на хозяйственные постройки будет минимальным.

В общей сложности, налог на земельный участок действительно вырастет, но значительное увеличение коснется лишь тех, кто является собственником внушительного дачного хозяйства.

Данный вид налогообложения ранее уже использовался в некоторых регионах РФ для юридических лиц. Однако после его введения последовало множество исков, в результате чего власти некоторых субъектов отказались от использования налога на хозяйственные постройки. Поэтому не исключено, что данная практика не «приживется» и в Московской области.

Как избежать уплаты налога?

Использование данной реформы невозможно без тотальной оценки дачных объектов. Однако эта процедура очень затратная и трудноосуществимая, поэтому велика вероятность, что налог будет неправомерно завышен. Тем, кто столкнется с данной проблемой, специалисты рекомендуют действовать следующим образом:

  • обратиться в суд;
  • самостоятельно провести независимую оценку имущества;
  • не платить налог до решения суда.

Кроме того, обратите внимание, что в отношении налога на хозяйственные постройки правительство предусмотрело ряд льгот. Льготы полагаются пенсионерам, а также иным лицам, которые нуждаются в государственной поддержке. Каждый льготник освобожден от уплаты налога на 1 объект одной категории недвижимости. Например, если на вашем дачном участке расположено два дома или два сарая, из них вам нужно будет заплатить налог только за один объект. А в том случае, если льготное лицо является владельцем городской квартиры и частного дома, законодательство полностью снимает с него обязательства по оплате данного налога.

Таким образом, налог на земельный участок в Московской области для физических лиц в 2016 году возрастет только для владельцев дачных построек. При этом размер выплаты всегда можно оспорить в судебном порядке.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Оплата налогов на землю физическими и юридическими лицами в 2019 году

На сегодняшний день земельная собственность граждан подвергается уплате налога на имущество физического лица. Такой сбор является местным, а соответственно, поступает в местный муниципалитет. По данному налогу ежегодно выделяются земли согласно инвентаризации стоимости территории.

Проблема выплат земельного участка, а также их ставок и сроков оплаты ежегодно подвергается ассимиляции. Все вопросы касательно уплаты земельного участка необходимо уточнять в налоговой инспекции.

Что собой представляет земельный налог

Законодательная база по земельным вопросам постоянно претерпевает изменения, поэтому очень важно следить за новостями и соблюдать все положения. Земельными выплатами занимаются органы местной власти, хотя сами изменения устанавливаются в соответствии с Налоговым кодексом, а также нормативными документами. Принимают и отслеживают за их соблюдением также местные власти.

Местные власти самостоятельно устанавливают сумму и сроки оплаты налогов на землю. Данные выплаты – обязательное условие для всех граждан, которые являются правообладателями территории или унаследовали ее.

От уплаты налогов освобождаются лица, которые пользуются землей по договору или пользуются бесплатно по срочному договору.

При регулярном отказе уплаты следует административное наказание в виде начисления штрафных санкций и запрет на выезд из страны до момента погашения задолженности.

Каковы сроки уплаты налогов?

Все средства поступают в бюджет города или района того региона, где проживает налогоплательщик, а также где находится земельный участок. В нормативных документах обозначается точная сумма уплаты за землю, указываются точные сроки для оплаты, обозначается и форма оплаты. На сегодня при оплате можно использовать банк, электронные деньги и прочее.

Физическим лицам приходит специальное уведомление о том, где и когда они должны произвести налоговые выплаты. Если речь идет о частном предпринимателе, то оплата должна производиться не позднее двадцатого апреля того года, который идет после предыдущего.

Юридическим лицам, а также различным предпринимателям налог на землю необходимо оплатить до тридцать первого марта текущего года.

При выплате предусмотрены специальные льготы, которые распространяются на:

  • организации и учреждения;
  • некоторых физических лиц.

Как правильно рассчитать налоговую ставку?

Для определения земельных выплат ведутся специальные расчеты, которые обозначены в ст. 394 НК. Налоговая ставка в 0,3 процента предусматривается в ряде случаев:

  • территория является сельскохозяйственной землей, которая принадлежит гражданам и считается личным подсобным хозяйством;
  • участки используются для строительства жилых домов;
  • если относится к жилому фонду;
  • если относится к жилищно-коммунальному хозяйству.

Для всех остальных лиц выплаты высчитывается в качестве полутора процентов, но не более.

Подвальные помещения также имеют отдельные расчеты:

  • если подвал – часть жилого дома и используется в качестве вспомогательного помещения, то ставка составляет 0,3 процента;
  • если же данное помещение является торговой точкой, то налоговая ставка составит полтора процента.

Кроме этого, земельные участки, которые были куплены или проданы в течение года, имеют отдельные процентные ставки.

Особенности уплаты налогов на землю физическими лицами

С недавних пор законодательство ввело новую политику касательно оплаты налогов на землю, используемую для строительства жилых помещений. Выплаты увеличились до полутора процентов. Как показывает практика, в большинстве случаев земельный участок покупается именно для таких целей. В течение трех первых лет выплаты налогов оплачиваются в двойном размере. Затем если сроки запланированной постройки превышают указанный период, то налоговая ставка повышается еще в два раза. Такой рост может происходить до регистрации прав на построенную недвижимость.

Такое нововведение не распространяется на жилые помещения, которые используются в индивидуальном порядке. Порядок и сроки уплаты налогов физическими лицами также постоянно претерпевают различные изменения и нововведения, поэтому очень важно отслеживать все новости и соблюдать правила оформления, уплаты и вкладываться в дозволенные временные рамки. Так, на сегодня существует ряд ограничений по выплате задолженностей, превышающие три года.

Налоги на землю назначаются специальной инспекцией. При этом обязанность на оплату ложится на физическое лицо только с момента получения уведомления. После направления данного уведомления плательщик обязан произвести все уплаты за три налоговых периода.

Данное законодательство на сегодня продолжает модернизироваться и дополняться различными положениями, к которым относится:

  • введение налогов на недвижимость как соответствующий налог за эксплуатацию земельного участка и налога на имущество физического лица;
  • изменение самой схемы расчета и оплаты. Налоги рассчитываются с учетом стоимости территории по кадастровому реестру, а налоги на имущество высчитывается по расчетам Бюро технической инвестиции. В таком случае налог на недвижимость имеет прямое соотношение суммы выплаты и рыночной цены недвижимого имущества.

Несмотря на множество проектов, кардинальные изменения в налоговой системе пока не ожидаются.

Налог на землю для пенсионеров

Пенсионеры РФ на сегодняшний день освобождаются от уплаты налогов, которые распространяются на всех граждан страны, на определенные типы имущества, указанные в соответствующем законе. Так, все пенсионеры, оформившие пенсии и получающие регулярные выплаты, освобождаются от уплаты налогов на различные строения помещений и помещений, независимо от их количества.

Данное постановление принято еще в 1991 году. Такая налоговая льгота не распространяется на земельный налог, который обязаны оплачивать все лица, являющиеся правовыми собственниками недвижимости, а также бессрочными пользователями и получившие землю в качестве наследства.

Льготы на уплату земельного налога

Земельный налог распространяется на пенсионеров в равной степени, как и на работающих граждан страны. Таким образом, пенсионеры не имеют льготную категорию при оплате налогов на земельный участок. С учетом того, что данные выплаты рассматриваются как местный сбор, в ряде случаев и при решении административного органа, для пенсионеров могут ввести определенные льготы на местном уровне.

Так, льготными правами в 2019 году могут обладать:

  1. Герои Советского Союза и Российской Федерации.
  2. Ветераны, инвалиды ВОВ и приравненные к ним граждане.
  3. Некоторые другие категории, отмеченные в законодательстве.

Этим гражданами ставка выплат на землю уменьшается на десять тысяч рублей, которые не облагаются платежом.

Как оформить льготы?

Для оформления льготы на оплату земельных выплат пенсионер должен предоставить пакет документов, которые в течение указанного срока подвергаются проверке. При подтверждении происходит налоговый перерасчет.

Оформление льгот осуществляется в строго указанные сроки, если в течение данного периода времени плательщик не объявился и не подал заявление о перерасчете, то льготы не назначаются. При поздней подаче запроса льготы на земельные налоги составляют сроком на три года.

При начислении льготных прав пенсионеры имеют различные возможности и дополнительные права. В некоторых случаях органам власти необходимо предоставить трудовую книжку или договор. Чтобы получить подробную информацию касательно льгот и оплаты земельных налогов, пенсионерам необходимо обратиться в местное самоуправление.

Похожие статьи:

  • Как оформить кадастровый паспорт дома Кадастровый паспорт на дом, как выглядит и как его заказать Кадастровый паспорт на дом – это официальный документ, выдаваемый государственной кадастровой палатой, который подтверждает […]
  • Пособие по присмотру за детьми Компенсации за детсад — экономия семейного бюджета В наше время быть продвинутым родителем просто. Тем не менее, читая различные форумы для пап и мам, понимаешь, что пробелов в их знаниях […]
  • Сколько стоит штраф за утерю прав Штраф за утерю водительского удостоверения в 2019 году Никто из нас не застрахован от ситуации, когда водительское удостоверение внезапно теряется. Причем чаще всего пропажа обнаруживается […]
  • Субсидия за коммунальные услуги 2019 Как можно бесплатно получить квартиру от государства в 2019 году Российские граждане, доход которых ниже прожиточного минимума в конкретном регионе, наделены конституционным правом […]
  • Расписка работника при увольнении образец Что такое расписка в получении трудовой книжки на руки при увольнении? Образец документа Трудовая книжка является главным подтверждением стажа работы сотрудника и наличия опыта в […]
  • Заграничный паспорт старого образца госпошлина Реквизиты для оплаты госпошлины за оформление загранпаспорта по регионам РФ. Квитанция на оплату загранпаспорта Внимание ! Уважаемые посетители, НЕСКОЛЬКО ВАЖНЫХ ЗАМЕЧАНИЙ ПО ВОПРОСУ […]
Перспектива. 2019. Все права защищены.