Прием на работу ип отчетность

Оглавление:

Правила оформления наемных работников к ИП

При принятии на работу сотрудника ИП должен соблюдать все требования, установленные трудовым законодательством. Независимо от формы налогообложения, нужно будет сдавать дополнительную отчетность, вести кадровый учет и соблюдать положения Трудового кодекса.

Документы для оформления

Кандидат после успешного прохождения собеседования для оформления трудового договора должен предоставить:

  1. Заявление о приеме на работу.
  2. Паспорт.
  3. Трудовую книжку и все вкладыши к ней (при их наличии).
  4. ИНН.
  5. СНИЛС.
  6. Документы об образовании – аттестат о среднем образовании, диплом о высшем или профессиональном образовании. При желании или просьбе работодателя представляются сертификаты, удостоверения и свидетельства об окончании профессиональных курсов повышения квалификации или переподготовке.
  7. Дополнительные документы, необходимые для выполнения должностных обязанностей. Например, санитарная книжка, удостоверение о допуске к работе со специальной техникой, справка об отсутствии судимости и др.

Молодые люди допризывного возраста предъявляют приписное свидетельство, не проходившие службу – справку из военкомата, военнообязанные – военный билет.

Сотрудник до издания приказа о приеме на работу знакомиться с действующими:

  • должностной инструкцией;
  • трудовым распорядком;
  • внутренними регламентами и порядками;
  • инструкцией по технике безопасности.

Важно! Обязательно, во избежание недоразумений при выполнении условий договора, должен быть лист с подписью работника об ознакомлении с каждым документом.

ИП или бухгалтер готовят и оформляют:

  1. Трудовой договор составляется в 2 экземплярах, для каждой стороны. При составлении соблюдаются требования статьи 57 ТК РФ, которая содержит обязательные для включения условия.
  2. Приказ о приеме оформляется по форме Т-1, согласно ст. 68 ТК.
  3. Должностная инструкция содержит список обязанностей и прав сотрудника, которому выдается 1 экземпляр на руки.

При необходимости можно заключить договор о полной или частичной материальной ответственности, соглашение о неразглашении коммерческой тайны.

  • На каждого человека оформляется личная карточка по форме № Т-2, в которой содержатся сведения о его личности и профессиональной деятельности. Форма имеет 4 страницы и поделена на тематические блоки. Личные данные заполняются не позднее 3 дней с даты приема, остальная информация – в процессе трудовых отношений.
  • Запись в трудовую книжку вносят каждому, кто проработал более 5 дней (п. 3 ст. 66 ТК). При меньшем сроке сведения можно не заполнять.
  • Все трудовые книжки регистрируют в книге учета.

    Важно! При заключении договора ГПХ приказ о работе, карточка учета и запись в трудовой книжке не оформляются.

    Выплаты сотруднику

    Согласно статье 136 ТК, работодатель обязан каждые полмесяца платить заработную плату персоналу, объем которой устанавливается в трудовом договоре. Порядок расчета требует вести табельный учет рабочего времени.

    Размер выплачиваемой заработной платы не может быть ниже установленного в регионе размера МРОТ. Заметим, что в 2019 году произойдут изменения для ИП, в частности, размер МРОТ увеличится до 11 280 р.

    Каждый месяц с сотрудника удерживается 13% для перечисления бюджет не позднее 2 дней с даты выплаты зарплаты.

    Важно! С аванса НДФЛ не выплачивается!

    Дополнительно за каждого сотрудника производится отчисление во внебюджетные фонды. До 15 числа каждого месяца работодатель перечисляет страховые взносы 30% от оклада, из которых ПФР – 22, ФОМС – 5,1, ФСС – 2,9.

    При заключении договора гражданско-правового характера взносы перечислять необязательно.

    Обратите внимание, что по трудовому договору специалисту положены социальные гарантии:

    • своевременная и регулярная выплата зарплаты (за ее задержку предусмотрена ответственность вплоть до уголовной);
    • предоставление оплачиваемого отпуска;
    • оплата больничного листа;
    • выплата выходного пособия.

    Принятие в 2018 году поправок в налоговое законодательство увеличит расходы на содержание персонала, поэтому многие заключают ГПХ, который предусматривает только вознаграждение, о котором договорились в дату подписания. Однако при всей очевидности экономии на длительный срок такой договор заключать нельзя, так как при проверке трудовой инспекции он будет признан недействительным, заставят произвести перерасчет всех налогов и сборов, а также выпишут штраф.

    Регистрация в ФСС

    Индивидуальный предприниматель должен стать на учет в ФСС в качестве работодателя при оформлении первого сотрудника. Срок для подачи заявления – 30 дней с даты заключения договора, что регламентируется Федеральным законом № 125-ФЗ от 24.07.1998.

    Для постановки на учет нужно подготовить:

    1. Заявление о регистрации ИП в качестве страхователя (образец можно взять на официальном сайте фонда).
    2. Паспорт гражданина РФ.
    3. Копию свидетельства о государственной регистрации в ФНС.
    4. Копию трудовых договоров или трудовых книжек.

    Возможна отправка документов дистанционно через систему «Контур-Фокус» или «Госуслуги» при наличии цифровой подписи.

    Важно! С 01.01.2017 не надо обращаться в ПФР для постановки или снятия с учета!

    Отчетность ИП за наемных работников

    Независимо от системы налогообложения, работодатель обязан сдавать отчетность при наличии у него наемных работников.

    Как ИП принять на работу сотрудника

    Как ИП принять на работу сотрудника

    • 24.11.2017&nbsp&nbsp
    • Персонал &nbsp&nbsp

    По закону каждый работодатель должен официально трудоустраивать наемных работников. В течение трех дней, после того как сотрудник приступил к работе, работодатель обязан оформить их отношения трудовым договором и внести запись в трудовую книжку.

    Если предприниматель нарушает требования законодательства, то на него накладывается ответственность:

    • Административная — штраф в размере до 50 тысяч рублей или замораживание деятельности до 90 дней;
    • Налоговая — штраф от проверяющих служб в зависимости от тяжести нарушения;
    • Уголовная — штраф в размере до 200 тысяч рублей или лишение свободы до 2 лет.

    Для того, чтобы нанять сотрудника необходимо:

    • Заключить трудовой или гражданско-правовой договор;
    • Оформить кадровые документы;
    • Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС).

    Гражданско-правовой договор облегчает процесс трудоустройства для индивидуального предпринимателя. В этом случае договор заключается на выполнение конкретного объема работы или оказание услуги и не требует регистрации в ФСС.

    Также независимо от того, какое трудовое соглашение было заключено, работодатель в течение 30 дней с момента оформления первого сотрудника, обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде.

    Пошаговое оформление работника

    Для того, чтобы работодатель смог оформить работника, ему необходимо предоставить следующий пакет документов:

    • Паспорт;
    • Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно);
    • СНИЛС;
    • Документы воинского учета;
    • Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).

    Рассмотрим пошаговое оформление работника согласно ТК РФ:

    1. Сотрудник должен написать заявление о приеме на работу в соответствии со штатным расписанием.

    2. Согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах работодатель оформляет трудовой договор. Один экземпляр остается у предпринимателя, другой отдается работнику. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:

    • ФИО работника и работодателя;
    • Реквизиты организации;
    • Паспортные данные работника;
    • График работы;
    • Информация о заработной плате и премиях;
    • Трудовые обязанности;
    • Дата и подпись.

    3. Работодатель ознакамливает нового работника со своей деятельностью и имеющимися локальными актами: должностной инструкцией, положение об охране труда, правила внутреннего трудового распорядка и др..
    4. Предприниматель оформляет приказ о приеме на работу согласно унифицированной форме Т-1..
    5. Работодатель заводит личную карточку работника.
    6. Руководитель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.

    Выплаты сотруднику и за сотрудника

    Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат установлены трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную ответственность.

    Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.

    Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.

    При заключении гражданско-правового договора, работодатель не обязан оплачивать средства в ФСС, но по желанию перечисления допускаются.

    Отчетность предпринимателя по сотруднику

    С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.

    Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:

    • Налоговый орган;
    • Пенсионный фонд;
    • Фонд социального страхования.

    В налоговую необходимо сдать следующие отчеты:

    Сведения о среднесписочной численности работников — данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при расчете налогов и наложении налоговых специальных режимов.

    Справка 2-НДФЛ — отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

    Справка 6-НДФЛ — сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.

    Расчет страховых взносов — сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.

    В Пенсионный фонд необходимо предоставить два отчета:

    Сведения о страховом стаже — сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года.
    СЗВ-М — предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

    Фонд социального страхования:

    4 ФСС — отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.

    Смотрите еще:  Увольнение по инвалидности 1 группы образец приказа

    Оформление работника на полставки

    Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:

    1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.
    2. Ознакомление с локальными актами под подпись.
    3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.
    4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.
    5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.

    При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц. Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату. При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.

    Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.

    Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.

    Оформление временного работника

    В процессе рабочей деятельности возникают ситуации, когда работник уходит в декретный отпуск или оформляет долгосрочный больничный. Работодатель вынужден привлечь дополнительное лицо для осуществления трудовых обязанностей, временно отсутствующего сотрудника.

    Предприниматель может прибегнуть к нескольким вариантам.

    Передать обязанности на другого работающего у него сотрудника.

    В этом случае заключается дополнительное соглашение и издается приказ. В документах следует указать информацию о дополнительных трудовых обязанностях и изменениях в заработной плате. Помимо своих трудовых функций, работник обязан выполнять возложенные дополнительные обязанности.

    Перевод сотрудника на временно освободившуюся должность. С работника полностью снимаются предыдущие обязанности и назначаются новые. Пребывать на должности в связи с переводом можно не более года. Запись в трудовую книжку не заноситься. Как только отсутствующий работник возвращается, замещающий его сотрудник перемещается на свою должность. Для осуществления перевода, работодатель оформляет дополнительное соглашение к трудовому договору.

    Заключение срочного договора.

    Заменить отсутствующего работника может новый сотрудник, с которым заключается срочный трудовой договор. Договор оформляется также, как и бессрочный, но прописывается уточнение, что работник нанят с целью замещения временно отсутствующего работника. Если известна дата возвращения сотрудника, можно конкретными сроками ограничить работу нового работника.

    Отчетность за работников в 2019 году

    Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

    1. Отчетность в ИФНС (Налоговая служба);
    2. Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд);
    3. Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

    Отчетность в ИФНС

    Среднесписочная численность работников

    По итогам каждого года все ИП и организации (независимо от выбранной системы налогообложения) обязаны подавать в ИФНС сведения о среднесписочной численности своих работников (СЧР).

    При расчете среднесписочной численности довольно много нюансов. Так, например, в отчете не нужно учитывать внешних совместителей, а также сотрудников, работающих по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

    Справка по форме 2-НДФЛ

    Справка 2-НДФЛ составляется по каждому работнику и сдается в ИФНС по итогам года, в срок до 1 апреля. В ней необходимо отразить сведения по всем сделанным сотруднику выплатам, предоставленным налоговым вычетам и удержанным суммам подоходного налога.

    Нередки случаи, когда справка 2-НДФЛ может понадобиться непосредственно и самому сотруднику, например, при оформлении кредита, устройстве на новую работу или подаче декларации 3-НДФЛ.

    Расчет по форме 6-НДФЛ

    Расчет 6-НДФЛ – еще один вид отчетности для работодателей. Его должны сдавать организации и ИП с работниками, начиная с 1 квартала 2016 года.

    В отличие от справок 2-НДФЛ (оформление которых никто не отменял) форма 6-НДФЛ составляется не отдельно по каждому сотруднику, а по всей компании или ИП в целом.

    Более подробно про расчет 6-НДФЛ.

    Расчет по страховым взносам

    Расчет по страховым взносам – это относительно новый вид отчетности для всех работодателей. По нему обязаны отчитываться все организации и ИП с работниками начиная с 1 квартала 2017 года.

    Новый отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в отчет 4-ФСС).

    Отчетность в ПФР

    Отчет по форме СЗВ-СТАЖ

    Сведения о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ – это новая форма отчетности в ПФР для работодателей. Ее необходимо сдавать за год.

    Отчет по форме СЗВ-М

    Отчет по форме СЗВ-М – это новая ежемесячная отчетность в ПФР для работодателей. Её необходимо сдавать начиная с апреля 2016 года (в том числе за сотрудников работающим по договорам ГПХ).

    Более подробно про отчет СЗВ-М.

    Отчетность в ФСС

    По итогам каждого квартала все работодатели должны сдавать в фонд социального страхования отчет по форме 4-ФСС. На его основании фонд возмещает работодателю часть сумм страховых выплат сотруднику.

    С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

    В 2019 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от её формы. 4-ФСС в электронной форме необходимо подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а расчет на бумажном носителе – не позднее 20 числа.

    Как ИП принять на работу сотрудника

    Как предпринимателю принять на работу сотрудников и во сколько они ему обойдутся?

    Наемные работники увеличивают расходы предпринимателя на зарплату, налоги и страховые взносы, а также прибавляют обязанности по отчетности перед государством.

    Как ИП оформить на работу сотрудника

    1. Для официального трудоустройства человека на работу предпринимателю надо заключить с ним договор. Договора бывают трудовые и гражданско-правого характера (ГПХ). Подробнее о видах договоров ниже.
    2. Затем необходимо встать на учет в ПФР и в ФСС в качестве работодателя.

    Обязанность по постановке на учет в ФСС сохранилась.

    страхователей — физических лиц, заключивших трудовой договор с работником, по месту жительства страхователя на основании заявления о регистрации в качестве страхователя, представляемого в срок не позднее 30 календарных дней со дня заключения трудового договора с первым из принимаемых работников;

  • Далее надо оформить документы о приеме на работу сотруднику (если был заключен трудовой договор, а не ГПХ):
    1. приказ о приеме на работу
    2. личная карточка сотрудника
    3. запись в трудовой книжке
  • Какой договор выбрать

    Вид заключаемого договора зависит от задач, которые выполняет работник. Если работа носит разовый характер и сотрудник привлечен для выполнения конкретной, ограниченной по времени задачи, то заключается договор ГПХ (ремонт, создание сайта, рекламная кампания и т.д.)
    Если сотрудник привлекается для постоянной работы, то такие отношения закрепляются трудовым договором (продавец, водитель, охранник и т.д.).

    Ссылки на законодательство

    Микропредприятием считается юридическое или физическое лицо, отвечающее критериям, установленным Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»:

    Типовая форма трудового договора, заключаемого между работником и работодателем — субъектом малого предпринимательства, который относится к микропредприятиям (скачать по ссылке Постановление Правительства РФ от 27.08.2016 N 858).

    Договора гражданско-правового характера:

    По трудовому договору предприниматель должен обеспечить своего сотрудника социальными гарантиями. Это:

    • Регулярная выплата заработной платы
    • Предоставление оплачиваемых отпусков
    • Оплата больничных
    • Выплата выходного пособия при увольнении по инициативе работодателя
    • Обеспечение условий работы.

    По договору ГПХ сотруднику предоставляется только то, о чем договорились при заключении договора.

    По трудовым договорам платятся страховые взносы в полном объеме: взносы в ПФР, ФОМС, ФСС. По договорам ГПХ — только ПФР и ФОМС (без ФСС).

    Как зарегистрироваться в ФСС в качестве работодателя

    Для регистрации нужно обратиться в фонды с заявлениями и комплектом документов. Сделать это надо не позднее 30 дней с даты заключения договора в ФСС. Штраф за просрочку регистрации в ФСС составляет 20 тыс. руб.

    Документы для регистрации в ФСС

    Порядок регистрации в ФСС и список документов установлен Приказом Минтруда 202н:

    Для регистрации в качестве страхователя физических лиц, указанных в подпункте 2 пункта 3 настоящего Порядка, помимо заявления о регистрации физического лица необходимы копии документа, удостоверяющего личность физического лица, и трудовых книжек принятых работников или трудовых договоров, заключенных с этими работниками.

    1. заявление о регистрации ИП в ФСС в качестве страхователя;
    2. паспорт физического лица (ИП);
    3. копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
    4. копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (при наличии);
    5. копии трудовых договоров или трудовых книжек;

    Заявление о регистрации в ФСС можно отправить электронно через ГосУслуги (понадобится электронная подпись).

    Документы для регистрации в ПФР

    С 1 января 2017 года лицам, производящим выплаты физическим лицам, в том числе организациям, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам; индивидуальным предпринимателям (в том числе главам КФХ), адвокатам, арбитражным управляющим, нотариусам, занимающимся частной практикой, иным лицам, занимающимся частной практикой и не являющимся индивидуальными предпринимателями; организациям по месту нахождения их обособленных подразделений, имеющим расчетный счет и начисляющие выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц не требуется обращаться в ПФР для регистрации и снятия с регистрационного учета.

    Ссылки на законодательство

    Регламент регистрации в ФСС:

    Порядок регистрации в ПФР:

    Как оформить прием на работу сотрудника

    Согласно ст. 68 ТК РФ необходимо сделать Приказ о приеме на работу по форме Т-1, утвержденной Постановлением Госкомстата № 1. Приказ оформляется датой трудового договора или более поздней, согласно условиям договора. В приказе обязательно должна присутствовать подпись работника.

    Затем оформляется личная карточка сотрудника по унифицированной форме Т-2.

    После вносится запись в трудовую книжку о приеме на работу. Запись в трудовую книжку вносится в течение недели от начала работы.

    Если у сотрудника это первое место работы, то трудовую должен завести работодатель. Кроме этого, на работодателе лежит обязанность завести работнику карточку пенсионного страхования (СНИЛС). При заключении трудового договора или договора гражданско-правового характера работодатель в течение двух недель отправляет данные сотрудника и заполненную анкету в территориальный орган Пенсионного фонда России. Страховое свидетельство со СНИЛС оформляется в течение трех недель, передается сначала работодателю, который выдает его сотруднику. СНИЛС работник может получить самостоятельно. Для этого в ПФР работнику нужно предъявить паспорт и заполнить анкету.

    Ниже видео Как оформить работника

    Какую отчетность сдавать по сотруднику в 2018 году

    Отчитываться по сотруднику предпринимателю придется наравне с организациями, никаких преимуществ у ИП нет. Отчеты и налоговые расчеты по работникам сдаются в налоговую, ФСС и ПФР на протяжении всего года. Есть ежемесячные, квартальные и годовые.

    Что сдавать по работникам в налоговую

    Отчет о среднесписочной численности

    В налоговую по сотрудникам необходимо сдавать отчет о среднесписочной численности. Этот отчет сдаётся один раз в год в январе до 20 числа за прошедший год (за 2017 год до 20 января 2018 г.).

    По НДФЛ за сотрудников подается Справка о доходах 2-НДФЛ по каждому работнику раз в год до 1 апреля. Кроме справки каждый квартал сдаем Расчет 6-НДФЛ по начисленным и оплаченным суммам налога. Срок сдачи последнее число первого месяца следующего квартала.

    Срок подачи Расчета 6-НДФЛ в 2018 году:

    • за 2017 год до 2 апреля 2018 г.
    • за 1 квартал 2018 г. до 30 апреля 2018 г.
    • за Полугодие 2018 г. до 31 июля 2018 г.
    • за 9 месяцев 2018 г. до 31 октября 2018 г.
    • за 2018 год до 1 апреля 2019 г.
    Смотрите еще:  Гибдд сколько стоит госпошлина

    Расчет по страховым взносам

    Расчет по страховым взносам ежеквартально сдается в налоговую. Срок подачи – не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

    Срок подачи Расчета по страховым взносам в 2018 году:

    • за 1 квартал 2018 до 30 апреля 2018 г.
    • за Полугодие 2018 г. до 30 июля 2018 г.
    • за 9 месяцев 2018 г. до 30 октября 2018 г.
    • за 2018 год до 30 января 2019 г.

    Отчетность ИП по сотрудникам в ПФР

    В ПФР ежегодно сдается отчет СЗВ-СТАЖ в срок до 1 марта. За 2017 год сдаем до 1 марта 2018 г. СЗВ-СТАЖ за 2018 год нужно будет подать до 1 марта 2019 года.

    Отчет по форме СЗВ-М ежемесячный. Его ИП сдают по сотрудникам каждый месяц в срок позднее 15-го числа следующего месяца.

    Отчетность ИП в ФСС по сотрудникам

    В соцстрах каждый квартал сдается отчет по форме 4-ФСС. В 2018 году срок сдачи бумажного отчета не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (до 20 января, 20 апреля, 20 июля и 20 октября). Электронно сдать отчет можно до 25 числа этих же месяцев.

    Какую зарплату платить работнику ИП

    Размер заработной платы устанавливается с учетом региональных требований. Так по Москве с 2015 года минимальная зарплата составляет 14 500 руб. С 1 апреля 2015 года это сумму увеличена до 15 тыс. руб.

    Для Московской области МРОТ установлен не ниже 12 тыс. руб. по Соглашению от 27 марта 2014 (текст по ссылке). В отдельных районах могут быть установлены свои размеры МРОТ. Так, в городе Мытищи Московской области минимальная зарплата не может быть меньше 15 600 руб. Эта величина установлена на период с 2015 по 2017 гг. Прочитать об этом можно в этом документе.

    Какую зарплату платить, если ИП зарегистрирован в Москве, а работник трудится в Московской области?

    Следует применять областной МРОТ, т.к. работник осуществляет свою трудовую деятельность на территории Московской области. В данном случае не важно где находится работодатель (см. ч. 2 ст. 133.1 ТК РФ).

    Сколько платить за сотрудника

    Кроме самой зарплаты предпринимателю нужно удерживать и перечислять в бюджет налог с доходов физических лиц за своих сотрудников 13% от оклада. Т.е. при окладе в 15 тыс. руб. на руки работник получит 13 050 руб.

    Дополнительно нужно заплатить взносы в фонды: в ПФР 22%, ФСС 2,9% + травматизм, ФОМС 5,1% — эти платежи ИП платит дополнительно к з/п работника за свой счет.

    Для примера расчет налогов и взносов от з/п в 15 тыс. руб.

    Зарплату положено выплачивать два раза в месяц равными частями (аванс и з/п) и перечислять налоги и взносы один раз в месяц.

    И видео на закуску: Как ИП отчитываться за работников

    Как ИП принять на работу сотрудника

    Итак, Вы — Индивидуальный предприниматель и у Вас отлично идут дела! Когда обороты индивидуального предпринимателя увеличиваются, ему одному становится тяжело продолжать развивать свой бизнес, возникает потребность в приеме помощников — сотрудников.

    Что в данном случае необходимо сделать, и какие шаги предпринять?

    Шаг 1 — заключение трудового договора с сотрудником и оформление всех сопутствующих документов.

    1.1. Перечень необходимых документов для оформления приема на работу отражен в ст.65 ТК РФ:

    • паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
    • трудовая книжка, за исключением случаев, когда трудовой договор заключается впервые или работник поступает на работу на условиях совместительства;
    • страховое свидетельство ПФР;
    • документы воинского учета — для военнообязанных;
    • документ об образовании, квалификации (диплом, сертификаты, свидетельства).

    1.2. Знакомим сотрудника со всеми локальными нормативными актами под роспись (это требование указано в ст. 68 ТК РФ).

    1.3 Заключаем трудовой договор и подписываем в двух экземплярах (один работодателю, другой работнику).

    В конце трудового договора на экземпляре работодателя сотрудник должен сделать запись следующего характера: «Экземпляр данного трудового договора получил» + дата, подпись, расшифровка.

    В трудовом договоре важно отразить место работы, наименование должности, права и обязанности работника, права и обязанности работодателя, условия оплаты труда, условия работы (ст.57 ТК РФ). При установлении испытательного срока опираемся на статью 70 ТК РФ.

    Если работа носит разовый характер, то с работником можно заключить договор гражданско-правового характера. Нормы договора при этом будут регулироваться Гражданским кодексом. Договор гражданско-правового характера не требует заносить сведения о трудоустройстве в трудовую книжку.

    1.4. Издаем приказ о приеме на работу. Приказ о приеме должен точно соответствовать договору (ст. 68 ТК РФ).

    1.5. Составляем и подписываем «Личную карточку» формы Т-2 — это унифицированная форма утвержденная Постановлением Госкомстата России от 05.01.2004.

    1.6. Делаем запись в трудовой книжке.

    Шаг 2 — регистрация в фондах — ФСС, ПФР, ФОМС.

    Эту процедуру необходимо пройти один раз при заключении договора с первым сотрудником. Регистрация в фондах происходит по месту жительства ИП, точнее, по месту его прописки. На данном этапе самое главное уложиться с установленные сроки, чтобы избежать штрафных санкций (Ст. 5.27. «Нарушение законодательства о труде и об охране труда» Кодекса РФ об административных правонарушениях).

    2.1. Сроки подачи заявления на регистрацию:

    • В ФСС (Фонд Социального страхования) в течение 10 дней со дня заключения трудового договора с работником (штраф за несвоевременную регистрацию для трудовых договоров — от 20 000,00 руб., для гражданско-правовых — 5 000,00 руб. (если просрочка менее 90 дней), 10000,00 (если просрочка более 90 дней);
    • В ПФР (Пенсионный Фонд) (регистрация в качестве работодателя) в течение 30 дней со дня заключения трудового договора (штраф — 5 000,00 руб. (менее 90 дней), 10 000,00 (если просрочка более 90 дней);
    • В ФОМС (Фонд Медицинского Страхования) в течение 30 дней. Всем ИП, кроме тех, кто на УСН, т.к. ИП — упрощенщикам регистрационный номер присваивается при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в налоговой службе (номер должны прислать по почте).

    2.2. Примерный перечень документов для регистрации в фондах:

    В ФСС (Фонд Социального страхования):

    1. Заявление (скачать бланк заявления);
    2. Паспорт ИП (копию);
    3. Копию и оригинал трудовой книжки принимаемого работника;
    4. Копию выписки из единого гос. реестра;
    5. ОГРНИП;
    6. Копию трудового договора с работником.

    Регистрация: Если все документы в порядке, то регистрация проходит быстро. Сотрудник ФСС вносит данные в базу и выдает уведомление о постановке на учет, где отражены регистрационный номер ИП и коэффициент по травматизму (зависит от вида деятельности ИП). Взносы на работников перечисляются ежемесячно до 15 числа.

    В ПФР (Пенсионный Фонд):

    1. Заявление (скачать бланк заявления);
    2. Паспорт ИП (копию);
    3. Копию выписки из единого гос. реестра;
    4. ОГРНИП;
    5. Трудовой договор – оригинал в 3 экз.(1 экз. – отдаем в ПФР, 2 экз. – работнику, 3 экз.- ИП);
    6. Печать (если ИП работает с печатью).

    Регистрация: Сотрудник пенсионного фонда, как и сотрудник ФСС, вносит данные в базу и выдает уведомление с присвоенным регистрационным номером. На трудовых договорах проставляет штамп ПФ. Взносы перечисляются ежемесячно. Отчет сдается ежеквартально. Квартал, в котором вы зарегистрировались в ПФР, станет отчетным для предоставления отчетности.

    В ФОМС (Фонд Медицинского Страхования):

    Регистрация: Процесс регистрации происходит примерно также как в ПФР и ФСС.

    Как видим, что эти документы можно подготовить самому, а можно обратиться за помощью к профессионалам, знающим тонкости трудового законодательства.

    Порядок приёма работников на работу: пошаговая Инструкция

    Где найти работников?

    В интернете три крупнейших сайта для работодателей и соискателей.

    job.ru Один из первых сайтов для поиска работы и работников.

    HeadHunter Работа, резюме и вакансии в интернет. Также крупный сайт.

    Мой круг Социальная сеть от Яндекс для поиска работы и работников.

    Фриланс.ру Поиск уделенных сотрудников: дизайнеров, программистов, оптимизаторов, копирайтеров.

    С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

    Шаг 0. Медицинское обследование

    Должны проходить до преступления к работе:

    1. Лица до 18 лет.

    2. Работники организаций пищевой промышленности, общественного питания и торговли, проходят обязательные предварительные (при поступлении на работу) и периодические (для лиц в возрасте до 21 года — ежегодные) медицинские осмотры (обследования).

    Шаг 0. Аттестация рабочих мест по условиям труда

    Шаг 1. Ознакомление работника с должностными инструкциями и другими нормами организации

    Дожностные инструкции(не обязательно)

    Дожностные инструкции — список обязанностей сотрудника

    Составление дожностных инструкций не обязательно, но если вы их составите между вами и сотрудником будет меньше недоразумений.

    Сотрудник должен расписаться на двух копиях должностных инструкций. Один — работнику, один-работодателю.

    Правила внутреннего трудового распорядка

    Шаг 2. Заключение трудового договора согласно штатному расписанию

    Трудовой договор

    Трудовой договор это письменное соглашение между работником и работодателем.

    Что обязательно следует указать в трудовом договоре:

    1. Желательно в трудовом договоре указывать испытательный срок. Так будет проще уволить нежелаемого сотрудника.
    2. В трудовом договоре обязательно должно быть прописано место работы сотрудника с указанием структурного подразделения.
    3. Обязанности сотрудника в трудовом договоре должны быть прописаны четко и конкретно, либо составлены должностные инструкции (см. ниже).
    4. Обязательно указывается размер зарплаты.
    5. Описание режима труда и отдыха сотрудника.

    С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

    В трудовом договоре может быть множество условий и обязательств но они не должны противоречить трудовому кодексу, иначе договор считается недействительным.

    Трудовой договор бывает: на определенный срок (контракт, срочный договор), на неопреденный срок (такой чаще всего заключают). Если срок действия договора, заключенного на определенный срок, закончился, а сотрудник продолжает работать на предприятии, считается, что договор стал бессрочным.

    Сотрудник должен расписаться на двух копиях трудового договора. Один — работнику, один-работодателю.

    Гражданско-правовой договор

    Физ.лицо можно нанять на работу только по трудовому, либо по гражданско-правовому договору. Выгоды последнего очевидны: не надо платить отчисления в ФСС, а также больничные и отпускные. Однако такой договор предполагает конечный результат труда, иначе может быть переквалифицирован в трудовой.

    По гражданско-правовому договору всё точно также как по трудовому, только в ФСС не нужно платить, если это не прописано специально в трудовом договоре

    Штатное расписание (не обязательно)

    В случаях когда график работы отличается от общепринятого 8-часового дня, составляется штатное расписание. В трудовом договоре прописывается «оплата по штатному расписанию»

    Если штатное расписание отсутствует то могут выписать штраф 60 000, на организацию и 5 000 на директора (ч.1 ст. 5.27.1 КоАП РФ.

    Шаг 3. Заключение договора о материальной ответственности

    Договор о полной индивидуальной материальной ответственности(не обязательно)

    Договор пишется для работников складов, магазинов и пр. Для договора должны быть обеспечены условия использования денег и других ценностей. 2 копии, одна работнику.

    Смотрите еще:  Заявление пропуск б

    Договор коммерческой тайны

    По желанию можно подписать положение о коммерческой тайне и соглашение о неразглашении коммерческой тайны.

    Шаг 4. Работник пишет заявление на работу

    Заявление о приеме на работу

    Пишет работник при приёме на работу.

    Шаг 5. Регистрация трудового договора и договора о МО в книге

    Книга регистрации трудовых договоров.

    Работник расписывается в книге о том что получил трудовой договор и договор о МО. Потом работодатель сможет доказать что документы эти были выданы работнику.

    Шаг 6. Издание приказа о приеме на работу.

    Приказ о приеме на работу Т-1 или N Т-1а

    После подписания трудового договора руководитель и сотрудник подписывают приказ о приеме. Трудовой договор и приказ о приеме на работу в идеале должны полностью соответствовать друг другу.

    Шаг 7. Внесение записи о приеме на работу в трудовую книжку.

    Необходимо сделать запись в трудовой книжке. Однако можно принять трудовую книжку, а запись сделать потом.

    Шаг 8. Заполнение Книги учета движения трудовых книжек.

    Книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них

    Шаг 9. Оформление личной карточки на работника

    Личная карточка работника Т-2

    Заполняется работником кадровой службы на лиц, принятых на работу.

    С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

    Шаг 10. Оформление личного дела работника(не обязательно)

    Шаг 11. Учет рабочего времени(многие не ведут)

    Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда Т-12 или Т-13

    Госкомстат России утвердил для табеля учета рабочего времени две унифицированные формы — Т-12 и Т-13*. Отличаются формы тем, что Т-12 является универсальным вариантом, а Т-13 ведется, если в организации установлена автоматическая система контроля явок-неявок на работу (турникет). При этом данные заносятся в форму через компьютер. Чаще всего, конечно, используют форму Т-12, поскольку пропускные системы установлены далеко не во всех организациях.

    Шаг после оформления для ИП: Постановка на учет в органах

    Если вы ИП и нанимаете работника впервые, то вам надо встать на учет как работодатель(в срок):

    Т.к. уплата взносов перешла к ИФНС с 2017 года ИП-работодатели в ПФР не регистрируются (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/[email protected]). C 2017 года необходимо становится на учет в ИФНС как плательщик взносов(ЕССС) — вот заявление(новая форма с 18 фев. 2017 года). Хотя ФНС России в письме от 31.01.2017 № БС-4-11/[email protected] указала что ИП как работодатели обязаны становится на учет только в ФСС. В ИФНС и ПФР налоговая сама поставит на учет.

    1. Пенсионный фонд — 30 дней(было до 17 года).
    2. ФСС — 10 дней.

    Штраф — 5 000 руб. Если прошло больше 90 дней — 10 000 руб(одинаков и для ПФР и для ФСС).

    Законодательством РФ предусмотрено право отказа в регистрации трудового договора по причине нарушения трудового законодательства, задолженности работодателя, заниженного оклада.

    Если ИП уволил всех работников то безопаснее сняться с учета как работодатель чтобы не подавать нулевки. Однако суды всех инстанций считают что нулевки подавать ИП не обязан если нет работников(определение Верховного суда РФ от 4 октября 2016 г. № 308-КГ16-12410).

    Мед. полис на сотрудника

    Мед. полис нужно получить в страховой компании и выдать работнику. С 1 марта 2011 года, мед полисы работники оформляют самостоятельно.

    За неоформление, неправильное оформление или непостановку на учет в фондах

    Социальные отчисления на работников и налоги с зарплаты

    Работодатель обязан перечислять НДФЛ 13% за работника, а также из своего кармана отчисления в ПФР, ФФОМС, ТФОМС, ФСС. Эти отчисления зависят от налогового режима и вида деятельности. Получить расчет можно здесь: Калькулятор зарплаты Расчет зарплаты, больничного и НДФЛ за определенный период.

    1. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено частями 2 и 3 настоящей статьи и статьей 5.27.1 настоящего Кодекса, —

    влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

    2. Фактическое допущение к работе лицом, не уполномоченным на это работодателем, в случае, если работодатель или его уполномоченный на это представитель отказывается признать отношения, возникшие между лицом, фактически допущенным к работе, и данным работодателем, трудовыми отношениями (не заключает с лицом, фактически допущенным к работе, трудовой договор), —

    влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей.

    3. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, —

    влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

    4. Совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, —

    влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до семидесяти тысяч рублей.

    5. Совершение административных правонарушений, предусмотренных частью 2 или 3 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, —

    влечет наложение административного штрафа на граждан в размере пяти тысяч рублей; на должностных лиц — дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц — от ста тысяч до двухсот тысяч рублей.

    С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

    1. Нарушение государственных нормативных требований охраны труда, содержащихся в федеральных законах и иных нормативных правовых актах Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 — 4 настоящей статьи, —

    влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от двух тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до восьмидесяти тысяч рублей.

    2. Нарушение работодателем установленного порядка проведения специальной оценки условий труда на рабочих местах или ее непроведение —

    влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц от шестидесяти тысяч до восьмидесяти тысяч рублей.

    3. Допуск работника к исполнению им трудовых обязанностей без прохождения в установленном порядке обучения и проверки знаний требований охраны труда, а также обязательных предварительных (при поступлении на работу) и периодических (в течение трудовой деятельности) медицинских осмотров, обязательных медицинских осмотров в начале рабочего дня (смены), обязательных психиатрических освидетельствований или при наличии медицинских противопоказаний —

    влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятнадцати тысяч до двадцати пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пятнадцати тысяч до двадцати пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от ста десяти тысяч до ста тридцати тысяч рублей.

    4. Необеспечение работников средствами индивидуальной защиты —

    влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц — от ста тридцати тысяч до ста пятидесяти тысяч рублей.

    5. Совершение административных правонарушений, предусмотренных частями 1 — 4 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, —

    влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток; на юридических лиц — от ста тысяч до двухсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

    Примечание. Под средствами индивидуальной защиты в части 4 настоящей статьи следует понимать средства индивидуальной защиты, отнесенные техническим регламентом Таможенного союза «О безопасности средств индивидуальной защиты» ко 2 классу в зависимости от степени риска причинения вреда работнику.

    С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

    Похожие статьи:

    Перспектива. 2019. Все права защищены.