Налоговая бланк заявления на возврат ндфл

Оглавление:

Заявление на возврат НДФЛ

Своим письмом № ЕД-4-3 /[email protected] от 26.12.2012 Минфин РФ и ФНС РФ дают разъяснения о порядке предоставления заявления на возврат НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

В нашей сегодняшней публикации мы расскажем своим читателям о том, как заполнять данный документ и предложим скачать бланк заявления на возврат НДФЛ 2018 года в нижней части страницы.

Если при проведении камеральной проверки, осуществляемой налоговой инспекцией, будет выявлен факт излишней уплаты НДФЛ, то данная сумма подлежит возврату физическому лицу, у которого удержан НДФЛ свыше суммы, подлежащей удержанию.

Налоговый орган проверяет налоговую декларацию на доходы физических лиц в течение трех месяцев со дня подачи вышеуказанной декларации и прилагаемых к ней документов, обосновывающих право на налоговые вычеты.

Если установлен факт излишней уплаты НДФЛ, физическое лицо подает заявление на возврат НДФЛ, и в течение одного месяца со дня подачи такого заявления налоговая обязана вернуть деньги.

Физическое лицо может подать заявление на возмещение суммы излишне уплаченного НДФЛ одновременно с подачей декларации и прилагаемых документов. В таком случае срок ожидания возмещения излишне уплаченного НДФЛ сократится.

Заявление на возврат НДФЛ пишется в адрес налоговой службы, по месту регистрации проживания физического лица с указанием всех своих данных:

  • фамилия, имя, отчество;
  • индивидуальный налоговый номер;
  • адрес места проживания;
  • телефон;
  • проставляется порядковый номер заявления в текущем году (таких заявлений может быть несколько);
  • статья НК РФ (78, 79, 176, 203, 333.40 — необходимо выбрать соответствующую статью на основании которой производится возврат);

В заявлении указываете сумму, подлежащую возврату и основание: покупка квартиры, строительство жилого дома, лечение, обучение и т. п. Отметим, что заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры является довольно частым основанием.

Так как излишне удержанный НДФЛ возвращается только в безналичном выражении, то физическое лицо обязательно указывает свой расчетный счет в банке, с полными банковскими реквизитами.

Бланк заявления на возврат НДФЛ утвержден Приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]

В конце заявления ставится дата, подпись, расшифровка подписи.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ 2018 года

Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 06.06.2018

Об отдельных случаях возврата НДФЛ в 2019 году

Возврат налога при покупке квартиры (2019)

Указанный возврат (п. 3, 4 ч. 1 ст. 220 НК ) — это форма поддержки для покупателей жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, где располагается жилой дом, планируется его возведение или завершение строительства). Причем недвижимость должна находиться на российской территории, а помещение должно использоваться только в качестве жилого.

Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2019 позволит гражданам РФ — получателям официального дохода, которые платят с него НДФЛ. снизить затраты на 13 %.

Когда недоступен

Такой налоговый вычет недоступен для следующих случаев:

  • приобретения жилья на условиях какой-либо иной господдержки (военная ипотека, маткапитал и т. д.);
  • жилищная купля-продажа между близкими или, как говорит НК, взаимозависимыми лицами. В данном случае имеются в виду супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), опекун (попечитель) и подопечный, братья и сестры как с двумя общими родителями, так и с одним;
  • покупка жилья на чужие деньги, когда обязательство по их возврату не возникает, скажем, квартиру приобрел работодатель;
  • приобретение или постройка жилья до начала 2014 года и использование данной льготы. При ее неиспользовании ситуация регулируется законодательством, которое действовало до 2014 г.;
  • ИП, использующие УСН, когда доходы облагаются налогом по ставке шесть процентов. Ставка может быть и иной, по правилам ст. 346.20 НК РФ .

Максимальная сумма, которую могут уменьшить на 13 %, равна 2 000 000 руб. — по общему правилу или 3 000 000 руб. — при покупке жилья в ипотеку. Таким образом, в первом случае предельный вычет составит 2 000 000 × 0,13 = 260 000 руб., а во втором — 3 000 000 × 0.13 = 390 000 руб. В последнем случае возвратные деньги могут пойти только на оплату процентов по кредиту. Причем возвращаются они ежегодно, по мере выплаты банку процентных платежей.

По необходимости базовая сумма, с которой рассчитывается льгота, увеличивается включением в нее сумм по договорам, финансирующим покупку (чаще всего кредит), либо расходов на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы. В таком случае бумаги, подтверждающие расходы на такие работы, также подаются в налоговый орган.

Право на вычет возникает в том календарном году, когда были зарегистрированы права собственника жилья. Подать заявление о возврате уплаченного НДФЛ можно после получения правоустанавливающих документов на жилье. Это выписка из ЕГРП в обычном случае или акт о приемке квартиры при долевом строительстве. Заявление на возврат подоходного налога 2019 может содержать требование о возвращении выплат за период не более трех последних лет (не ранее года, в котором произошла регистрация права собственника на жилье). Причем обращаться за вычетом можно вплоть до исчерпания его лимита (приведены в предыдущем разделе).

Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за это же время. Обращаться за расчетом вычета нужно по прошествии календарного года, за который планируется его возврат, то есть в январе следующего.

Комплект документов для оформления вычета будет разниться в зависимости от способа покупки недвижимости. Приобретение жилья на вторичном рынке означает необходимость предоставления следующих документов:

  • договора купли-продажи недвижимого имущества, включая все неотъемлемые элементы;
  • расчетной документации, которая подтверждает расчеты между покупателем и продавцом;
  • выписки из ЕГРП, которая подтверждает, что покупатель стал собственником жилплощади.

Приобретение квартиры в результате долевого строительства предусматривает подачу следующих документов для предоставления вычета:

  • договора о постройке квартиры и его неотъемлемых элементов;
  • документы о ее приемке;
  • документы о расчетах между застройщиком и участником долевого строительства.

При направлении суммы вычета на уплату процентов по ипотеке предоставить следует:

  • кредитный договор и его неотъемлемые части;
  • документы, свидетельствующие об оплате процентов.

Универсальный перечень документов имеет следующий вид:

  • паспорт возможного получателя льготы;
  • декларация (по форме 3-НДФЛ);
  • заявление о возврате налога 2019;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельства о браке и рождении детей, когда жилье оформляют в общую совместную или долевую собственность.

Когда речь идет о покупке квартиры супругами, они могут уменьшить расходы на 13 % уже с 4 000 000, поскольку каждый из них может одновременно использовать свое право на рассматриваемый вычет. При долевой собственности сумма льготы делится между собственниками в соответствующих частях.

Бланк заявления можно скачать в конце статьи.

О процессе получения налогового вычета

Процесс состоит из следующих этапов:

  1. Предоставление соответствующего пакета документов в ИФНС.
  2. Их рассмотрение (в течении 2-4 месяцев) и принятие решения о предоставлении меры поддержки или отказе в этом.
  3. Выдача соответствующего извещения о праве на вычет.

При положительном исходе возврат НДФЛ происходит в виде перевода денег из бюджета либо налог не будет удерживаться из зарплаты до полного расходования льготы. В последнем случае нужно направить извещение о праве на вычет в бухгалтерию работодателя.

Возврат налога за обучение 2019

Вернуть себе часть затраченных на обучение средств можно благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК . Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % можно как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).

Воспользоваться вычетом можно при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.

Смотрите еще:  Будет ли выплачиваться материнский капитал на первого ребенка

Сумма возврата рассчитывается за календарный год и не может быть больше размера, оплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, которую можно уменьшить на 13 %, равна 120 000 руб. (за свое обучение). Таким образом, предельная сумма возврата равна 120 000 × 0,13 = 15 600 руб.

Для получения вычета за образование своих детей необходимо соблюдение следующих условий:

  • отпрыску максимум 24 года;
  • он обучается на очной форме в детсаде, школе, вузе и т. д.;
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на кого-либо из супругов;
  • квитанции, платежки должны быть составлены на плательщика НДФЛ (или оформлена доверенность на передачу средств).

Максимальная величина уменьшения равна 50 000 руб. на одного ребенка, т. е. возврат составит 50 000 × 0.13 = 6500 руб.

Аналогичные условия необходимы и для получения вычета за братьев и сестер, с той лишь разницей, что величина максимального возврата в последнем случае может равняться 15 600 руб.

Возврат налога за обучение (2019): документы

Для предоставления рассматриваемого вычета в ИФНС потребуется подать следующие документы:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал);
  • паспорт (заверенная нотариально или личной подписью копия каждой необходимой страницы);
  • оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую получают у работодателя. Если в году, за который получается льгота, менялось место работы, справки получают у каждого работодателя;
  • заявление о налоговом возврате с реквизитами счета, куда налоговая направит деньги;
  • заверенная, как и в случае с паспортом, копия договора с учебным заведением с указанием стоимости обучения. Если она менялась в процессе обучения, то нужно предоставить надлежащую копию соглашения об этом;
  • заверенная копия лицензии учебного заведения. Предоставлять ее не обязательно, когда в договоре есть лицензионные реквизиты;
  • заверенные копии платежных поручений, квитанций или кассовых чеков.

При возврате за учебу детей дополнительно подаются:

  • заверенная копия их свидетельства о рождении;
  • справка из учебного заведения о форме обучения. Нужна, только если в договоре не указана названная форма;
  • заверенная копия свидетельства о браке. Нужна, когда договор оформлен на одного супруга, а за вычетом обратился другой.

Возврат уплаченного НДФЛ за образование брата либо сестры означает дополнительное предоставление:

  • копии свидетельства о рождении получателя вычета;
  • копии свидетельства о рождении брата, сестры;
  • оригинала справки о форме обучения, если соответствующих данных нет в договоре.

Процесс получения такого вычета аналогичен случаю получения вычета при покупке квартиры, по сроку занимает до четырех месяцев.

За какой срок можно вернуть деньги

Вернуть деньги можно только за непосредственно оплаченные годы. Причем сделать это можно только в следующие 12 месяцев за годом оплаты. Следовательно, если учеба была оплачена в 2018, то получить вычет можно только в 2019.

Если льгота не была оформлена сразу, то это можно сделать только за три последних года. Если учеба проходила в 2013-2018 годах, вернуть налог в 2019 удастся только за 2017, 2018 и 2019 годы. Получить такой вычет можно как через налоговиков денежным переводом на счет, так и через работодателя в порядке, аналогичном такому же получению вычета при покупке квартиры. Причем получение через работодателя означает, что, в отличие от получения вычета через налоговый орган, можно не ждать конца текущего года, правда, и деньги можно будет получить только за текущие 12 месяцев.

Такая мера социальной поддержки будет недоступна в случае оплаты обучения средствами материнского капитала.

Возврат налога за лечение (2019)

Как и в предыдущих двух случаях, официально трудоустроенные граждане, платящие подоходный налог, могут рассчитывать на уменьшение своих расходов при оплате лечения или медикаментов для себя или своих близких на 13 %, но не более уплаченного НДФЛ.

Под близкими в данном случае понимаются супруг (супруга), родители, дети (включая усыновленных и подопечных) до 18 лет. Медуслуги и лекарства должны входить в соответствующие перечни, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Предоставлять такие услуги и лекарства должны организации, находящиеся на территории РФ и обладающие лицензией на осуществление медицинской деятельности.

Рассчитывать на такую поддержку можно и при оплате добровольного медицинского страхования, когда:

  • оплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования;
  • по страховому договору покрываются только лечебные услуги;
  • страховая организация, с которой заключен договор, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Максимальный размер такого вычета равен аналогичному вычету за образование (указан выше). Правда, есть список дорогостоящих видов лечения, который установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Он позволяет сэкономить больше 15 600 руб., поскольку размер суммы возврата при таких видах лечения будет рассчитываться из полной стоимости понесенных расходов, без ограничений.

Необходимые документы

Для оформления лечебного налогового вычета в ИФНС подаются следующие документы:

  • налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ);
  • паспорт;
  • справка о доходах (по форме 2-НДФЛ);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда налоговая перечисляет деньги;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг. Ее выдает организация, оказывающая медуслуги по форме, определенной в Приказе Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001;
  • договор с медучреждением о предоставлении соответствующих услуг;
  • лицензия медорганизации, если в договоре отсутствуют лицензионные данные.

Когда нужен налоговый вычет за покупку медикаментов, помимо первых четырех пунктов предыдущего списка, предоставляют:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»;
  • кассовые чеки за оплату медикаментов.

Налоговый вычет на добровольное медицинское страхование оформляют, предоставляя сверх указанных четырех пунктов:

  • договор со страховой компанией или полис;
  • оплатные кассовые чеки;
  • лицензию страховой компании, когда надлежащие реквизиты отсутствуют в договоре.

Оформление налоговой льготы за детей, родителей или супруга означает предоставление, помимо обязательных документов, указанных выше, свидетельства о рождении ребенка либо получателя возврата в случае с его родителями, либо свидетельства о браке в случае с супругом.

Относительно периодов, за которые можно вернуть деньги, дело обстоит аналогично вычету за обучение. По этапам и сроку осуществления процедура также аналогична двум предыдущим возвратам.

Лечебный вычет недоступен, когда соответствующие расходы понесены за счет работодателя.

Список лекарств для возврата подоходного налога (2019)

Список состоит из 19 позиций:

  1. Анестетики и миорелаксанты.
  2. Анальгетики, нестероидные противовоспалительные препараты, средства, лечащие ревматические заболевания и подагру.
  3. Средства, лечащие аллергии.
  4. Лекарства, действующие на центральную нервную систему.
  5. Средства профилактики и лечения инфекций.
  6. Противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопровождающие медикаменты.
  7. Препараты, лечащие остеопороз.
  8. Лекарства, воздействующие на кровь.
  9. Медикаменты, действующие на сердечно-сосудистую систему.
  10. Диагностические препараты.
  11. Антисептики и дезинфицирующие средства.
  12. Средства против болезней желудочно-кишечного тракта.
  13. Гормоны и медикаменты, действующие на эндокринную систему.
  14. Средства, лечащие заболевания почек и мочевыводящих путей.
  15. Медикаменты для лечения офтальмологических заболеваний, не отмеченные в иных пунктах.
  16. Лекарства, действующие на матку.
  17. Средства влияния на органы дыхания.
  18. Растворы, электролиты, медикаменты, корректирующие кислотное равновесие, средства питания.
  19. Витамины и минералы.

Как сформировать заявление на возврат по декларации 3-НДФЛ

Налогоплательщики, которые работают по трудовому договору и уплачивают подоходный налог, имеют право на возврат части налога при наступлении некоторых обстоятельств.

Содержание

Чтобы вернуть себе часть уплаченного в бюджет налога, необходимо сдать и декларацию, и заявление на возврат.

Основные моменты ↑

Как уже упоминалось, вернуть себе часть, уплаченного ранее в бюджет подоходного налога, имеют право только те граждане, которые работают по трудовому договору и являются плательщиками подоходного налога.

Возврат подоходного налога называется вычетом. Вычет бывает имущественный и социальный. Они предоставляются только по тем доходам, которые облагаются по ставке 13%.

Возврат налога – это сложная бюрократическая процедура, которая требует от налогоплательщика предоставления целого пакета документов.

Если же налогоплательщик имеет право на возврат налога в течение нескольких лет, то подавать документы необходимо ежегодно.

Каким может быть возврат

Как уже упоминалось, вычеты, которые можно вернуть по подоходному налогу называются:

Порядок обращения

Чтобы получить налоговый вычет или возврат подоходного налога, налогоплательщик должен обратиться в налоговый орган по месту своего жительства или по месту нахождения объекта недвижимости с пакетом документов.

В это пакет входят следующие документы:

Чтобы заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, работник должен получить у работодателя справки по форме 2-НДФЛ за текущий или прошедшие года по заявлению.

Вернуть налог можно 2-мя способами – у работодателя и через налоговую службу. Вернут налог можно и по истечении нескольких лет (но не более 3-ёх) и за текущий год.

За текущий год возвращается налог только при покупке квартиры или комнаты. Остальные вычеты представляются за прошедшие годы.

Налоговый орган проводит камеральную проверку в течение 3-ёх месяцев со дня подачи налогоплательщиком документов на возврат.

Смотрите еще:  Договор фин помощи от директора

По истечении этого срока, налоговики обязаны уведомить налогоплательщика о своём решении – предоставлять вычет или нет.

Приме заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП, читайте здесь.

В течение ещё 3-ёх месяцев они обязаны вернуть налог на сберкнижку (предпочтительнее) налогоплательщика. На практике же, срок возврата занимает от 6 до 8 месяцев, иногда «растягивается» до 1 года.

Нормативная база

Возврат подоходного налога регулируется Налоговым законодательством нашей страны. Социальный вычет регулируется статьей 219 НК РФ, а имущественный вычет – статьей 220 НК РФ.

По каким причинам? ↑

Предоставление каждого вычета возможно только при соблюдении причин и оснований его предоставления.

Так, социальный вычет предоставляется налогоплательщику, если он в течение налогового периода, то есть прошедшего года:

  1. Делал пожертвования в различные социальные организации и некоммерческие реабилитационные центры.
  2. Обучался платно сам или оплачивал обучение своим родным – детям, подопечным, супругу, брату или сестре на очной форме обучения на основании контракта.
  3. Получал платные медицинские услуги сам, или оплачивал эти услуги своим родителям, детям или подопечным, а также второму супругу по договору.
  4. Платил взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения за себя, за членов своей семьи, а также за близких родственников.
  5. Платил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии на себя.

Имущественный вычет предоставляется только за текущий год. То есть, налогоплательщик должен в этом году был совершить следующие операции с имуществом:

  1. Продать своё имущество, долю в нём, часть уставного капитала, участок земли или недвижимость, находящуюся на этой земле.
  2. Построить новый дом для индивидуального жилищного строительства.
  3. Купит комнату или квартиру, земельный участок или дом для индивидуального проживания за собственные или заёмные средства.
  4. Ремонтировать квартиру, дом или другой жилой объект, который принадлежит ему на праве собственности.

Заявление на возврат по 3-НДФЛ ↑

Для того чтобы вернуть себе часть уплаченного ранее подоходного налога, в налоговую инспекцию необходимо сдать документы, в которые входит и заявление на возврат НДФЛ.

Пустой бланк заявления на возврат 3-НДЛФ можно взять непосредственной в налоговой инспекции или увидеть на официальном сайте ФНС по каждому региону.

В заявлении обязательно должна быть указана следующая информация:

  • полное наименование налоговой инспекции, куда заявитель подаёт документы на возврат;
  • полностью ФИО руководителя этой налоговой инспекции;
  • полностью своё ФИО, ИНН, адрес проживания и контактные данные – номер телефона и адрес электронной почты по желанию;
  • в «теле» заявления необходимо указать:
  1. Просьбу вернуть излишне уплаченный НДФЛ.
  2. Период, за который заявитель просит вернуть налог.
  3. Сумму налога к возврату.
  4. Причину, по которой заявитель просит вернуть налог. Здесь должно быть указано «в связи с предоставлением социального / имущественного вычета».
  5. Номер расчётного счёта, на который заявитель просит вернуть налог. Хотя налоговики предпочитают работать со Сбербанком, но это не означает, что они откажут в вычете, если налогоплательщик имеет счёт в другом банке нашей страны.
  6. Реквизиты банка – его полное наименование, ИНН, БИК, КПП и номер корреспондирующего счёта. Если налогоплательщик просит перевести деньги на сберкнижку, то необходимо указать только номер счёта и наименование.
  • дата и подпись налогоплательщика.

Самым важным документом, по которому предоставляется вычет, является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Её заполнение, особенно для новичка, является процессом трудоёмким.

Неправильно заполненная декларация является основанием для отказа к приёму документов на проверку. Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 24. 12. 2019 года № ММВ — 7- 11/[email protected]

Эта форма предназначена для заполнения её физическими лицами, которые получили дополнительный доход в 2019 году.

При заполнении декларации необходимо придерживаться Порядка заполнения, который является Приложением 2 к вышеуказанному Приказу ФНС.

Физические лица сдают декларацию 3-НДФЛ в электронном виде с помощью сети Интернет по специальным каналам связи или с помощью специальных фирм – посредников, которые также оказывают услуги по заполнению этого документа.

Вернуть себе не всю сумму подоходного налога, уплаченного за налоговый период, а только его часть. Ограничения по максимальной сумме возврата установлены в ст. 219 и 220 НК РФ.
По социальному вычету:

Образец заявления на возврат налога (НДФЛ)

В инспекцию ФНС России № 32 по г. Москве _____________________________________ (указывается наименование инспекции)

____ от Иванова Семена Аркадьевича ___ (Ф.И.О. полностью)

З А Я В Л Е Н И Е

Прошу вернуть сумму налога на доходы физических лиц за 2014 г.

в размере 15600 рублей (пятнадцать тысяч шестьсот рублей) в связи с применением __социального налогового вычета на лечение по подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ на основании представленной декларации по налогу на доходы физических лиц.

Возврат прошу осуществить перечислением на следующий банковский счет:

Наименование банка ________________________________________________________

ИНН __________________БИК _______________________КПП _____________________

Лицевой счет налогоплательщика _____________________________________________

«_____» ______________ 20___ г.

Примечание: В шапке заявления физическое лицо может указывать либо паспортные данные, либо ИНН, по его выбору. 15600 руб. в данном примере рассчитывается как 13% от максимально предусмотренного в данном случае вычета (120 тыс. руб.). ФИО, паспортные данные, адрес места жительства указываются на основании данных паспорта. Перевод средств может быть осуществлен также на карточный счет налогоплательщика.

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

​Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

К доходам физлица, облагаемым по ставке 13%, могут быть применены социальные налоговые вычеты, в т.ч. на лечение (п. 1 ст. 219 НК РФ). О форме заявления на возврат НДФЛ за лечение расскажем в нашей консультации.

Кому полагается вычет на лечение

Социальный вычет на лечение полагается физлицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, а также подопечным до 18 лет (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Перечень медицинских услуг, в т.ч. дорогостоящих видов лечения, утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Размер вычета на лечение

По дорогостоящим видам лечения размер социального налогового вычета не ограничен: такие расходы принимаются в сумме фактических затрат (абз. 3 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Остальные затраты на лечение учитываются суммарно с другими расходами «социальной» направленности, указанными в п.п. 2 — 6 п. 1 ст. 219 НК РФ (кроме затрат на обучение детей), и не могут превышать за календарный год 120 000 рублей (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Как получить вычет на лечение

Социальный налоговый вычет на лечение может быть получен 2 способами:

  • при предоставлении по итогам года в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ ;
  • до окончания года при обращении к работодателю. Предъявить работодателю нужно будет заявление, а также Уведомление по специальной форме из налоговой инспекции, в котором будет подтверждено право работника на вычет в связи с лечением.

Бланк заявления на возврат НДФЛ за лечение

Заявление на возврат НДФЛ, предоставляемое в ИФНС, может быть заполнено в произвольной форме. Однако можно использовать форму «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)». Эта форма была утверждена Приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/[email protected] .

​Скачать заявление на возврат НДФЛ за лечение по рекомендованной ФНС форме можно здесь.

Приведем также пример заявления на возврат НДФЛ за лечение, если такое заявление подается в налоговую инспекцию по итогам года.

Заявление на социальный вычет можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, отправить по почте с описью вложения, направить через Интернет с усиленной квалифицированной электронной подписью или представить лично, а также через уполномоченного представителя на основании нотариально удостоверенной или приравненной к ней доверенности (п. 2 ст. 27, п. 3 ст. 29, п. 6 ст. 78 НК РФ).

Если заявление на возврат НДФЛ подается работодателю в течение года, оформить его можно так.

Форма оформления заявления на возврат НДФЛ – бланк

Согласно законодательству Российской Федерации, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или как его еще называют, – подоходный налог, должен быть уплачен из всех доходов физических лиц, кроме случаев, установленных законом.

Данный вид налогов является основным для каждого, кто проживает в Российской Федерации. Порядок, по которому происходит исчисление, вычет налога на доходы физических лиц, методика расчета, а также правила его возврата регламентируются налоговым законодательством России.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Правовые основы

Порядок возврата налога на доходы физических лиц регламентируется статьей 176 (порядок возмещения налога) Налогового Кодекса Российской Федерации, а также некоторыми другими нормативно-правовыми актами.

Смотрите еще:  Как пенсия по английски

К таким доходам относятся:

  • доходы, которые были получены в результате осуществления физическим лицом трудовой деятельности;
  • доходы, полученные в виде вознаграждения по гражданско-правовому договору;
  • доходы, полученные при продаже имущества;
  • другие доходы физических лиц;

Существует определенный перечень случаев, когда часть, уплаченного ранее, налога можно вернуть. Налоговое законодательство, в частности, НК РФ, четко регулирует основания, суммы и порядок возврата налога на доходы физических лиц.

Кому полагается возврат?

Возврат налога на доходы физических лиц возможен только в том случае, если лицо обладает правом на налоговый вычет.
Налоговым вычетом является определенная денежная сумма, на которую должна быть уменьшена налоговая база.

Базой налогообложения является сумма полученного дохода физического лица за отчетный налоговый период (равен одному году).

Как выглядит процедура на практике:

  1. С физического лица был удержан НДФЛ.
  2. Лицо обладает правом на один из видов налогового вычета.
  3. Лицо подает определенный перечень документов в территориальный орган Федеральной налоговой службы.
  4. Территориальный орган ФНС проводит камеральную (невыездную) проверку, в течение определенного срока.
  5. Территориальный орган ФНС принимает положительное или отрицательное решение по возврату НДФЛ

Возврат НДФЛ может быть осуществлен, если физическое лицо обладает правом на социальный или имущественный налоговый вычет.

Согласно налоговому законодательству РФ, воспользоваться правом на социальный налоговый вычет и вернуть НДФЛ могут:

  1. Физические лица, которые из своего полученного дохода оплачивали собственное обучение или обучение своего ребенка. Социальный налоговый вычет будет равен сумме оплаченных средств за обучение, однако, не более 120 тысяч рублей (за свое обучение) и 50 тысяч рублей (за обучение ребенка) в течение налогового периода.
  2. Если физическое лицо из своего полученного дохода оплачивало собственное лечение, уплачивало дополнительные пенсионные взносы. Социальный налоговый вычет будет равен сумме потраченных для этого средств, однако, не более 120 тысяч рублей в течение налогового периода.

Пример возврата НДФЛ, используя социальный налоговый вычет

В течение последнего года, он оплачивал свое обучение в ВУЗе в рассрочку по 6 000 рублей в месяц (72 000 в год). Для того чтобы получить возврат НДФЛ ему необходимо предоставить необходимый перечень документов в территориальный орган ФНС.

После принятия позитивного решения, Ивану должны будут вернуть 13 процентов от платы за обучение. 13 процентов от 72 000 рублей составляет 9360 рублей. Именно эту сумму необходимо будет вернуть Ивану.

Право на имущественный налоговый вычет возникает у следующих физических лиц:

  1. Лиц, продавших жилую недвижимость в РФ (дом или квартиру), если они были собственниками недвижимости меньше трех лет. Имущественный налоговый вычет может быть не более 1 миллиона рублей.
  2. Лиц, продавшим иное имущество и, которым они обладали на праве собственности менее трех лет. Имущественный налоговый вычет будет составлять стоимость подобного имущества, но не более 125 тысяч рублей.
  3. Лиц, купивших жилую недвижимость (дом или квартиру) в РФ, а также лица, которые построили новое жилье. В подобном случае имущественный налоговый вычет – сумма потраченных средств, но не больше 2 миллионов рублей.
  4. Лиц, купивших жилую недвижимость (дом или квартиру) в кредит. В данном случае имущественный налоговый вычет – сумма, которая была потрачена на погашение процентов по займу. Налоговый вычет не может быть больше 3 миллионов рублей.

Пример возврата НДФЛ, используя имущественный налоговый вычет

Недавно он продал квартиру за 2 000 000 рублей. Продав квартиру, он уплатил НДФЛ 13 процентов – 260 000 рублей. Квартира была куплена в прошлом году. Для того чтобы получить возврат НДФЛ ему необходимо предоставить необходимый перечень документов в территориальный орган ФНС.

После принятия позитивного решения, Ивану должны будут вернуть 13 процентов от стоимости квартиры (но не более 1 000 000 рублей).

13 процентов от 1 000 000 составляет 130 000 рублей. Именно эту сумму необходимо будет вернуть Ивану.

Каким образом осуществляется возврат подоходного налога?

Возвращение налога на доходы физических лиц может быть осуществлено двумя способами.

За уже прошедшие годы

В подобном случае, деньги будут перечислены на банковский счет налогоплательщика, после подачи всех необходимых документов в территориальный орган Федеральной налоговой службы и прохождения камеральной проверки.
Стоит отметить, что вернуть НДФЛ наличными деньгами нельзя.

Данный способ применим исключительно в отношении имущественного налогового вычета при покупке жилья.

Процедура в подобном случае будет выглядеть следующим образом:

  1. Предоставив требуемый пакет документов, налогоплательщику будет необходимо получить уведомление от территориального органа Федеральной налоговой службы, в котором будет указано, что он имеет право на имущественный налоговый вычет.
  2. Подобное уведомление следует предоставить работодателю.
  3. По месту работы будут произведены все расчеты по возврату налога на доходы физических лиц.

Как получить возврат?

Каждому физическому лицу, для возврата НДФЛ, потребуется выполнить следующие действия:

  1. Получение справки о доходах. Взять ее можно по месту работы.
  2. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  3. Сбор необходимой документации, которая подтвердит наличие права на налоговый вычет.
  4. Подача налоговой декларации и собранной документации в территориальный орган ФНС.
  5. Одновременно с этими документами необходимо будет также подать заявление на предоставление налогового вычета и заявление на возврат НДФЛ.
  6. Ожидание решения ФНС.

Особенности предоставления налогового вычета

Возврат НДФЛ или предоставление налогового вычета – крайне сложная бюрократическая процедура, имеющая множество тонкостей.
Основные проблемы и трудности, которые могут возникнуть у налогоплательщика при возврате НДФЛ:

  1. Ошибки, при заполнении налоговой декларации, по форме 3-НДФЛ. В данном случае территориальный орган ФНС вышлет запрос на корректировку поданного документа. Это занимает достаточно много времени и может происходить неоднократно.
  2. Не вся нужная документация была подана в ФНС. Во время камеральной проверки, ФНС может посчитать, что необходимо больше документов для подтверждения права на налоговый вычет.
  3. Неправильное оформление или отсутствие документации, которая подтверждает расходы налогоплательщика (например: на лечение или обучение).
  4. Ошибки в заявлении на налоговый вычет.
  5. Неверно указаны реквизиты банковского счета налогоплательщика, из-за чего невозможно вернуть, удержанный ранее, НДФЛ.

Срок и форма подачи заявления

Заявление на возврат НДФЛ подается исключительно в письменной форме. Форма заявления, которая действует на сегодняшний день, установлена письмом ФНС РФ от 22.11.2012.

Заявление на возврат налога на доходы физических лиц можно подать в течение трех лет, с момента возникновения права на имущественный вычет.

Однако, стоит отметить, что ничто не помешает налогоплательщику, по истечении трех лет, обратиться с иском в суд и заявить о пропуске срока давности по уважительным причинам. Если суд сочтет причины пропуска уважительными, то возврат НДФЛ будет производиться в рамках гражданского судопроизводства.

Что указывать в документе?

В заявлении на возврат излишне уплаченного налога на доход физических лиц необходимо указать следующее:

  • наименование налогового органа;
  • фамилия, имя, отчество заявителя;
  • адрес проживания заявителя;
  • контактный телефон (необязательно);
  • реквизиты банковского счета заявителя, на которые следует перечислить возвращенный НДФЛ;
  • дата;
  • подпись заявителя;

Большинство юристов и экспертов в вопросе возврата налога на доходы физических лиц считают, что не стоит доверять пустым обещаниям о легкости подобного процесса или различным бесплатным консультациям по данному вопросу. Хотя бывают и редкие исключения из правил.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Похожие статьи:

  • Доплата к пенсии неработающим пенсионерам в 2019 году в москве Доплаты к пенсии в Москве в 2019 году вырастут на 299 рублей Как пояснил на заседании глава департамента труда и социальной защиты населения столицы Владимир Петросян, в соответствии с […]
  • Приказ о повышение зарплаты полиции Повышение зарплаты сотрудникам полиции в 2019 году: последние новости про индексацию окладов МВД После принятия 21 ноября Госдумой и одобрения 23 ноября Совфедом, 30 ноября 2018 года […]
  • Материнский капитал пособия Детские пособия и материнский капитал в России Дорогие подписчики! После публикации статьи о корзине для новорожденного поступает много вопросов, что в нее входит. Если вы ее получали, […]
  • Пособие по присмотру за детьми Компенсации за детсад — экономия семейного бюджета В наше время быть продвинутым родителем просто. Тем не менее, читая различные форумы для пап и мам, понимаешь, что пробелов в их знаниях […]
  • Сколько стоит штраф за утерю прав Штраф за утерю водительского удостоверения в 2019 году Никто из нас не застрахован от ситуации, когда водительское удостоверение внезапно теряется. Причем чаще всего пропажа обнаруживается […]
  • Субсидия за коммунальные услуги 2019 Как можно бесплатно получить квартиру от государства в 2019 году Российские граждане, доход которых ниже прожиточного минимума в конкретном регионе, наделены конституционным правом […]
Перспектива. 2019. Все права защищены.