Налоги и налогообложение учебное пособие черник дГ

Оглавление:

Налоги и налогообложение. Под ред. Черника Д.Г.

Особенностью данного учебного пособия является комплексный подход к рассмотрению налогов России. Представлены ретроспектива эволюции налогов, развитие Налогового кодекса РФ, а также современная налоговая система РФ по состоянию на середину 2009 г. Дана подробная характеристика основных налогов, включая особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики, рассмотрены вопросы налогового права, налогообложения юридических и физических лиц, а также субъектов малого бизнеса. Практикум по налогам, содержащий тесты и задачи с ответами, позволяет проверить полученные теоретические знания.

Для студентов и преподавателей высших учебных заведений, а также слушателей курсов переподготовки и повышения квалификации кадров. Пособие может представлять интерес для широкого круга читателей, интересующихся налоговой проблематикой.

Оглавление
Раздел I. Налоговая система РФ: эволюция, основные принципы построения 3
Глава 1. Налоги в системе экономических отношений 4
1.1. Генезис налогообложения и налоговых теорий 4
1.2. Экономическая сущность и функции налогов 18
Глава 2. Основы налогообложения в Российской Федерации 25
2.1. Налоговое законодательство Российской Федерации о налоговой системе 25
2.2. Исполнение обязанности по уплате налогов 34
2.3. Налоговый контроль 42
2.4. Ответственность за налоговые правонарушения 48
Раздел II. Основные налоги и сборы 53
Глава 3. Федеральные налоги и сборы 54
3.1. Налог на добавленную стоимость 54
3.2. Акцизы 76
3.3. Налог на прибыль организаций 93
3.4. Единый социальный налог и страховые взносы в Пенсионный фонд РФ 127
3.5. Налог на доходы физических лиц 155
3.6. Налоги и сборы за пользование природными ресурсами 191
3.7. Государственная пошлина 199
3.8. Водный налог 205 Приложения 217
Глава 4. Региональные и местные налоги и сборы 223
4.1. Налог на имущество организаций 223
4.2. Налог на игорный бизнес 231
4.3. Транспортный налог 234
4.4. Земельный налог в Российской Федерации 239
4.5. Налог на имущество физических лиц 257
Глава 5. Особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики 263
5.1. Особенности уплаты банками налога на прибыль 263
5.2. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций 271
5.3. Особенности уплаты НДС банками и страховыми организациями 277
Глава 6. Специальные налоговые режимы 281
6.1. Упрощенная система налогообложения 281
6.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 288
6.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 297
Глава 7. Таможенные пошлины 305
Глава 8. Предупреждение и пресечение налоговых правонарушений 313
Приложения 323
ПРАКТИКУМ
Методика исчисления и уплаты налогов и сборов 337
Налог на прибыль организаций 337
Налог на добавленную стоимость 340
Налог на имущество организаций 343
Налог на добычу полезных ископаемых 348
Упрощенная система налогообложения 354
Транспортный налог 359
Библиографический список 363

О том, как читать книги в форматах pdf , djvu — см. раздел » Программы; архиваторы; форматы pdf, djvu и др. «

Налоги — Черник Д.Г.

Налоги — Черник Д.Г.

Автор: под ред. Д.Г. Черника, И.А. Майбурова, А.Н Литвиненко

Жанр: Налоги

Издательство: Москва

Формат: DjVu

Качество: Отсканированные страницы

Количество страниц: 509

Описание: Налоги составляют основу жизни любого государства. Без налогов немыслимо существование самого института государства. Кроме того, в рыночной экономике налоги являются одним из важнейших рычагов государственного влияния на экономические процессы. Они служат теми «кровеносными артериями», по которым происходит финансовое наполнение бюджетов разных уровней для реализации жизнеобеспечивающих функций государства. Успешность поступления налогов, понимание налогоплательщиками объективной необходимости их уплаты во многом определяются уровнем налоговой культуры общества, которая может быть сформирована в процессе обучения подрастающих поколений. Можно и даже нужно через систему образования, средства массовой информации, наглядную агитацию формировать у россиян осознанное представление, что налоги являются не только принудительным отчуждением имущества, но и установленным платежом за потребляемые каждым гражданином общественные блага, способом перераспределения общественного продукта от богатых к бедным, а неуплата налогов — одно из самых тяжких преступлений.
Со времени выхода второго издания данного учебника минуло три с лишним года: срок небольшой по общим меркам, но только не для российской налоговой системы. За это время принципиально изменились не только сами налоги, методы и способы их администрирования, но и отношение общества к налогам, от резко негативного к толерантному Подавляющее большинство хозяйствующих субъектов и населения начинают исправно платить налоги. Наверное, это самый главный итог современной налоговой реформы в России. В значительной мере таким позитивным переменам способствовала достигнутая в нашем обществе политическая и экономическая стабильность, а также неуклонное совершенствование законодательства о налогах и сборах.
За указанный период Налоговый кодекс был практически переписан заново, а некоторые его главы даже не по одному разу. Данное обстоятельство, а именно непрерывный процесс совершенствования Налогового кодекса, обусловливало отсрочку выхода в свет третьего издания. Авторам хотелось выпустить учебник, базирующийся на более стабильном налоговом законодательстве, которое в дальнейшем не подвергалось бы столь существенной ревизии.
Надеясь, что такой период наконец наступил, вниманию читателей предлагается третье издание учебника «Налоги» Оно является не столько дополненным и переработанным вариантом предыдущего, сколько заново написанным учебником. В то же время это именно третье издание, поскольку осталась неизменной сформулированная ранее концепция учебника, базирующаяся на углубленной характеристике самих налогов, вопросах их регулирования и контроля Кроме того, сохранены структура и последовательность, наглядность и доступность подачи материала с помощью значительного числа рисунков и таблиц, что неизменно повышает восприимчивость студентов в процессе самостоятельного изучения данной дисциплины.
Смеем надеяться, что данный учебник, как и предыдущие издания, будет востребован самой широкой аудиторией, увлеченно постигающей все нюансы современных налогов, которой предстоит развивать отечественную экономику и совершенствовать налоговую систему нашей страны. Содержание учебника
«Налоги»

Сущность и принципы формирования налогов к сборов

  1. Налоговое законодательство Российской Федерации
  2. Понятие, признаки и функции налогов
  3. Налоговая модель
  4. Классификация налогов и сборов
Смотрите еще:  Приказ спецоценка труда

Характеристика основных налогов и сборов

  1. Федеральне налоги и сборы
    • Налог на добавленную стоимость
    • Акцизы
    • Налог на доходы физических лиц
    • Единый социальный налог
    • Налог на прибыль организаций
    • Налог на добычу полезных ископаемых
    • Водный налог
    • Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
    • Государственная пошлина
  2. Региональные налоги
    • Налог на имущество организаций
    • Транспортный налог
  3. Местные налоги
    • Земельный малої
    • Налог на имущество физических лиц
  4. Специальные налоговые режимы
    • Упрошенная система налогообложения
    • Единый налог на вмененный доход для отдельных
    • Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
    • Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
  5. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов

Налоговое регулирование и контроль

  1. Налоговый контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов и сборов
    • Формы и направлении организации контрольной деятельности
    • Виды налоговых проверок
    • Основные требования к акту по результатам налоговой проверки
  2. Ответственность за нарушение налогового законодательства
    • Административная ответственность
    • Регулирование налоговой ответственности
    • Уголовная ответственность

Литература скачать учебник: Налоги — Черник Д.Г.

Князева В.Г., Черник Д.Г. и др. Налоговые системы зарубежных стран

Учебник для вузов/ Под ред. проф. В. Г. Князева, проф, Д. Г. Черника. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Закон и право, ЮНИТИ,
1997. — 191 с.

В учебнике систематизированы теоретические и практические вопросы налогообложения я зарубежных странах с развитой рыночной экономикой. Показаны тенденции развития налого-вых систем.
Для студентов экономических специальностей, аспирантов, обучающихся в системе повы-шения квалификации, а также практических работников финансовых и налоговых служб.

Введение
Соединенные Штаты Америки
Канада
Великобритания
Германия
Австрия
Франция
Италия
Испания
Япония
Скандинавские страны
Страны Бенилюкса
Повышение квалификации работников налоговой службы за рубежом
Приложения
Русско-английский толковый словарь основных терминов по налогообложению

Шувалова Е.Б. Налоговые системы зарубежных стран

Учебно-практическое пособие.-М.:ЕАОИ, 2010.- 134с.

Учебное пособие будет полезно студентам высших учебных заведений для самостоятельного изучения налоговых систем США, Франции, Германии, Италии, Великобритании, а также при подготовке к итоговым контрольным мероприятиям по дисциплинам «налоговые системы зарубежных стран».

Дадашев А.З. Налоговые системы государств-членов Евразийского экономического сообщества: Учебное пособие

Налоговые системы государств-членов Евразийского экономического сообщества: Учебное пособие / Под ред. проф. А. З. Дадашева. — М.: «Налоговый вестник»,
2002. — 304 с.

Рассматриваются становление и развитие налоговых систем стран-членов Евразийского экономического сообщества.
Раскрываются особенности налогообложе.

Шувалова Е.Б. и др. Налоговые системы зарубежных стран

Учебно-практическое пособие / Е.Б. Шувалова, В.В. Климовицкий, А.М. Пузин. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2010. – 134 с.
ISBN 978-5-374-00330-7

Современный специалист в области налогообложения не может ограничиваться изучением национального законодательства, невольно игнорируя сферу международных отношений, которая находитс.

Антонова О.В. Налоговые системы зарубежных стран

Учебно-методическое пособие для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение» 4-го курса дистанционной формы обучения; специальности 080105 «Финансы и кредит» (специализации «Налоги и налогообложение») 4-го курса дистанционной формы обучения / сост. О. В. Антонова. – Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2010. – 130 с.

Романовский М.В., Врублевская О.В. Налоги и налогообложение

Мешалкин В.К. Налоговые споры: НДС и налог на прибыль

Величко Л.А., Орлова А.А., Петухова Р.А. Сборник задач по дисциплине Специальные налоговые режимы

Черник Д.Г., Кирина Л.С., Балакин В.В. Налоговое консультирование: Учеб. пособие

Налоговый кодекс. Первая часть. По состоянию на 15 февраля 2011 г

Общие положения
Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Правительство в налоговых отношениях.
Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел. Следственные органы. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел.

Электронная библиотека
Финансовый университет

Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ, 2010 — 367с. — Э.К. — Доступ из локальной сети Финуниверситета(чтение, печать, копирование). — .

Дата создания записи: 01.01.1900

Действие ‘Прочитать’ будет доступно, если вы выполните вход в систему или будете работать с сайтом на компьютере в другой сети

Действие ‘Загрузить’ будет доступно, если вы выполните вход в систему или будете работать с сайтом на компьютере в другой сети

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник для бакалавров

Черник Д.Г., Шмелев Ю.Д. Подробнее

Год: 2013 / Гриф УМО ВО

Данный учебник подготовлен с учетом содержания действующего Налогового кодекса РФ с учетом изменений, принятых на 1.01.2012 г. Руководителем авторского коллектива и редактором является заслуженный экономист РФ, доктор экономических наук, профессор, академик РАЕН Черник Д. Г. Книга имеет практическую значимость, так как после ее прочтения студент научится самостоятельно оценивать изменения налогового законодательства, будет использовать теоретические знания в практической деятельности, сможет рассчитывать налоговые обязательства, решать типовые задачи, заполнять документы налоговой отчетности.

Смотрите еще:  Как проверить срок действия тарифа мтс

Шаг 1. Выбирайте книги в каталоге и нажимаете кнопку «Купить»;

Шаг 2. Переходите в раздел «Корзина»;

Шаг 3. Укажите необходимое количество, заполните данные в блоках Получатель и Доставка;

Шаг 4. Нажимаете кнопку «Перейти к оплате».

На данный момент приобрести печатные книги, электронные доступы или книги в подарок библиотеке на сайте ЭБС возможно только по стопроцентной предварительной оплате. После оплаты Вам будет предоставлен доступ к полному тексту учебника в рамках Электронной библиотеки или мы начинаем готовить для Вас заказ в типографии.

Внимание! Просим не менять способ оплаты по заказам. Если Вы уже выбрали какой-либо способ оплаты и не удалось совершить платеж, необходимо переоформить заказ заново и оплатить его другим удобным способом.

Оплатить заказ можно одним из предложенных способов:

  1. Безналичный способ:
    • Банковская карта: необходимо заполнить все поля формы. Некоторые банки просят подтвердить оплату – для этого на Ваш номер телефона придет смс-код.
    • Онлайн-банкинг: банки, сотрудничающие с платежным сервисом, предложат свою форму для заполнения. Просим корректно ввести данные во все поля.
      Например, для ‘ class=»text-primary»>Сбербанк Онлайн требуются номер мобильного телефона и электронная почта. Для ‘ class=»text-primary»>Альфа-банка потребуются логин в сервисе Альфа-Клик и электронная почта.
    • Электронный кошелек: если у Вас есть Яндекс-кошелек или Qiwi Wallet, Вы можете оплатить заказ через них. Для этого выберите соответствующий способ оплаты и заполните предложенные поля, затем система перенаправит Вас на страницу для подтверждения выставленного счета.

‘ class=»text-primary»>Наличными оплата принимается через терминалы. Без процентов можно оплатить через отделения салонов связи Евросеть или Связной или через Сбербанк. В терминалах других систем возможно взимание комиссий.

Если оплата производится через салон связи: код платежа необходимо назвать оператору и указать, что платеж для Яндекс.Денег.

Если Вы находитесь за пределами РФ, список компаний, принимающих подобные платежи в Вашей стране, будет виден в окне с кодом платежа.

Возможен ли возврат моего заказа? Возврат средств?

Согласно Постановлению 55 Правительства РФ, книги входят в список непродовольственных товаров, которые не подлежат обмену и возврату. Поэтому, если Вы оплатили и получили заказ, надлежащего качества и в составе, аналогичном оплаченному, возврат не производится.

В остальных случаях возврат заказа и денежных средств обговаривается отдельно. Вы можете связаться с нами по телефону +7 (495) 744-00-12 или электронной почте [email protected] .

Доставка заказов печатных книг осуществляется через партнерскую сеть службу доставки. Доставка данной службой осуществляется в пределах Российской Федерации. В некоторые страны СНГ доставка возможна через транспортные компании по согласованию с сотрудниками Издательства.

Обратите внимание, что для корректной и своевременно доставки необходимо верно указать свой ‘ class=»text-primary»>мобильный телефон , чтобы сотрудник курьерской службы мог с Вами связаться. Указывать телефон необходимо, начиная с цифры 9 (без восьмерки)!

При оформлении заказа можно выбрать один из способов доставки:

    С амовывоз с пункта выдачи заказов. На территории России открыто большое количество пунктов выдачи. Для выбора данного способа доставки при оформлении заказа в блоке «Доставка» нажмите на « ‘ class=»text-primary»>Самовывоз », выберите населенный пункт. (Начните печатать название, появится выпадающий список городов. Выбрать нужно из тех, что есть в списке.) После выбора на карте отразятся все возможные пункты выдачи в данном населенном пункте. Карту можно приблизить. Справа от подходящего пункта выдачи в открывшемся окне необходимо нажать кнопку «Выбрать пункт», тогда адрес появится в строке «Адрес самовывоза». В отдельном окне видны часы работы пункта выдачи, ориентировочная дата готовности заказа, стоимость доставки и поясняющая информация (если таковая имеется). В этом же блоке Вы увидите стоимость доставки и срок хранения заказа.

К урьерская (адресная) доставка. Для выбора данного способа доставки при оформлении заказа нажмите на слово « ‘ class=»text-primary»>Курьерская ». Необходимо указать Ваш населенный пункт (начните водить название в строке «Город», выбрать необходимо из появившегося списка). Затем заполните адрес доставки, начиная с улицы. В комментариях можно указать дополнительные сведения. Сотрудник курьерской службы всегда предварительно звонит перед приездом для согласования времени и адреса, однако можно дополнительно подчеркнуть необходимость звонка заранее. Просим обратить внимание, что без подтверждения от Вас готовности принять заказ, курьер не выезжает по адресу! Время ожидания курьера на адресе составляет строго 15 мин.

Выбрать удобную дату доставки можно из списка дней, что выделены зеленым. В этой же форме Вы увидите стоимость курьерской доставки.

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 3-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата 3

Черник Д.Г. — отв. ред., Шмелев Ю.Д. — отв. ред. Подробнее

Год: 2018 / Гриф УМО ВО

Предыдущие выпуски

В учебнике представлена эволюция налогообложения с древнейших времен до наших дней. Рассмотрены основные принципы и особенности построения современной налоговой системы РФ. Дана подробная характеристика основных налогов и обязательных платежей по состоянию на начало 2017 г., рассмотрены вопросы налогового права, налогообложения юридических и физических лиц, а также субъектов малого предпринимательства. Каждая глава содержит вопросы для самоконтроля. Практикум по исчислению и уплате основных налогов, содержащий задачи с решениями и ответами, позволяет проверить полученные теоретические знания.

Шаг 1. Выбирайте книги в каталоге и нажимаете кнопку «Купить»;

Шаг 2. Переходите в раздел «Корзина»;

Шаг 3. Укажите необходимое количество, заполните данные в блоках Получатель и Доставка;

Шаг 4. Нажимаете кнопку «Перейти к оплате».

На данный момент приобрести печатные книги, электронные доступы или книги в подарок библиотеке на сайте ЭБС возможно только по стопроцентной предварительной оплате. После оплаты Вам будет предоставлен доступ к полному тексту учебника в рамках Электронной библиотеки или мы начинаем готовить для Вас заказ в типографии.

Внимание! Просим не менять способ оплаты по заказам. Если Вы уже выбрали какой-либо способ оплаты и не удалось совершить платеж, необходимо переоформить заказ заново и оплатить его другим удобным способом.

Оплатить заказ можно одним из предложенных способов:

  1. Безналичный способ:
    • Банковская карта: необходимо заполнить все поля формы. Некоторые банки просят подтвердить оплату – для этого на Ваш номер телефона придет смс-код.
    • Онлайн-банкинг: банки, сотрудничающие с платежным сервисом, предложат свою форму для заполнения. Просим корректно ввести данные во все поля.
      Например, для ‘ class=»text-primary»>Сбербанк Онлайн требуются номер мобильного телефона и электронная почта. Для ‘ class=»text-primary»>Альфа-банка потребуются логин в сервисе Альфа-Клик и электронная почта.
    • Электронный кошелек: если у Вас есть Яндекс-кошелек или Qiwi Wallet, Вы можете оплатить заказ через них. Для этого выберите соответствующий способ оплаты и заполните предложенные поля, затем система перенаправит Вас на страницу для подтверждения выставленного счета.

‘ class=»text-primary»>Наличными оплата принимается через терминалы. Без процентов можно оплатить через отделения салонов связи Евросеть или Связной или через Сбербанк. В терминалах других систем возможно взимание комиссий.

Если оплата производится через салон связи: код платежа необходимо назвать оператору и указать, что платеж для Яндекс.Денег.

Если Вы находитесь за пределами РФ, список компаний, принимающих подобные платежи в Вашей стране, будет виден в окне с кодом платежа.

Возможен ли возврат моего заказа? Возврат средств?

Согласно Постановлению 55 Правительства РФ, книги входят в список непродовольственных товаров, которые не подлежат обмену и возврату. Поэтому, если Вы оплатили и получили заказ, надлежащего качества и в составе, аналогичном оплаченному, возврат не производится.

В остальных случаях возврат заказа и денежных средств обговаривается отдельно. Вы можете связаться с нами по телефону +7 (495) 744-00-12 или электронной почте [email protected] .

Доставка заказов печатных книг осуществляется через партнерскую сеть службу доставки. Доставка данной службой осуществляется в пределах Российской Федерации. В некоторые страны СНГ доставка возможна через транспортные компании по согласованию с сотрудниками Издательства.

Обратите внимание, что для корректной и своевременно доставки необходимо верно указать свой ‘ class=»text-primary»>мобильный телефон , чтобы сотрудник курьерской службы мог с Вами связаться. Указывать телефон необходимо, начиная с цифры 9 (без восьмерки)!

При оформлении заказа можно выбрать один из способов доставки:

    С амовывоз с пункта выдачи заказов. На территории России открыто большое количество пунктов выдачи. Для выбора данного способа доставки при оформлении заказа в блоке «Доставка» нажмите на « ‘ class=»text-primary»>Самовывоз », выберите населенный пункт. (Начните печатать название, появится выпадающий список городов. Выбрать нужно из тех, что есть в списке.) После выбора на карте отразятся все возможные пункты выдачи в данном населенном пункте. Карту можно приблизить. Справа от подходящего пункта выдачи в открывшемся окне необходимо нажать кнопку «Выбрать пункт», тогда адрес появится в строке «Адрес самовывоза». В отдельном окне видны часы работы пункта выдачи, ориентировочная дата готовности заказа, стоимость доставки и поясняющая информация (если таковая имеется). В этом же блоке Вы увидите стоимость доставки и срок хранения заказа.

К урьерская (адресная) доставка. Для выбора данного способа доставки при оформлении заказа нажмите на слово « ‘ class=»text-primary»>Курьерская ». Необходимо указать Ваш населенный пункт (начните водить название в строке «Город», выбрать необходимо из появившегося списка). Затем заполните адрес доставки, начиная с улицы. В комментариях можно указать дополнительные сведения. Сотрудник курьерской службы всегда предварительно звонит перед приездом для согласования времени и адреса, однако можно дополнительно подчеркнуть необходимость звонка заранее. Просим обратить внимание, что без подтверждения от Вас готовности принять заказ, курьер не выезжает по адресу! Время ожидания курьера на адресе составляет строго 15 мин.

Выбрать удобную дату доставки можно из списка дней, что выделены зеленым. В этой же форме Вы увидите стоимость курьерской доставки.

Похожие статьи:

  • Приказ минздрав 761н от 26082010 Приказ Минздравсоцразвития РФ от 26.08.2010 N 761н "Об утверждении Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, раздел "Квалификационные […]
  • Гарант гражданский кодекс 2 часть Подраздел 2. Лица (ст.ст. 17 - 127) Подраздел 2. Лица Глава 3. Граждане (физические лица) (ст.ст. 17 - 47) Статья 17. Правоспособность гражданина Статья 18. Содержание […]
  • Приказ министра обороны рф 6 от 16012019 В целях реализации положений Федерального закона от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 53 (ч. I), […]
  • Заявление на удержание профсоюзных взносов образец Образец заявления на удержание профсоюзных взносов из заработной платы Скачать 5.3 Kb. Название Образец заявления на перечисление членских профсоюзных взносов Тип Документы filling-form.ru […]
  • Приказ мо 6 Приказ Министра обороны РФ от 18.01.2016 N 6 (ред. от 07.06.2017) "Об организации деятельности адъюнктуры военных образовательных организаций высшего образования, организаций […]
  • 2711 лицензия цб Инструкция Банка России от 26 октября 2015 г. N 169-И "О порядке лицензирования Банком России бирж и торговых систем и порядке ведения реестра лицензий" (с изменениями и […]
Перспектива. 2019. Все права защищены.