Налог в фмс

Вопросы и ответы

Добрый день!Подскажите пожалуйста ,передает ли ФМС в налоговые органы данные о гражданах рф имеющих второе гражданство или вид на жительство в другой стране?Захочет данный гражданин продать квартиру,а тут такое.Спасибо за ответ.

Нет, не передает. Это не имеет никакого смысла. При расчете налогов гражданство не имеет никакого значения. Имеет значение — является налоговым резидентом человек или нет. Налоговые резиденты — это люди с любым гражданством, которые физически находятся в России более 183 дней в течение 6 месяцев, следующих подряд. А граждане они какой страны — абсолютно не важно.

Более 125 тыс. москвичей, сдающих квартиры мигрантам, в ближайшее время грозит налоговая проверка. Федеральная миграционная служба (ФМС) Москвы уже направила в столичное управление Федеральной налоговой службы (УФНС) сведения о них с просьбой проверить уплату налогов владельцами сдаваемого жилья. Об этом вчера сообщил начальник столичной ФМС Федор Карповец. Впрочем, эксперты говорят, что заставить заплатить НДФЛ с дохода от сдачи в аренду жилья чиновники смогут, лишь получив доказательства оплаты от одной из сторон. Об этом пишет сегодняшняя РБК daily.

Федор Карповец подчеркнул, что его ведомство не утверждает, что все эти люди не платят налоги. «Большая часть москвичей из списка — это те, кто добросовестно поставил на учет мигрантов, проживающих в их квартире, но вполне вероятно, что эти люди не платят налоги, — пояснил чиновник. — Остальные — хозяева квартир, в которых уже были обнаружены нелегально проживающие иностранцы». Таких адресов, как отметил глава столичного УФМС, 15-18%. «Граждане, сдающие жилье в аренду, обязаны платить с полученного дохода 13% НДФЛ», — объяснила ведущий юрисконсульт компании МКПЦН Ольга Грумбина.

В Москве идет массовая проверка жилого сектора на предмет выявления мигрантов-нарушителей. «За последние две недели мы выявили 11 тыс. иностранцев, незаконно проживающих в Москве», — сообщил г-н Карповец. Сами горожане охотно сообщают о местах скопления мигрантов. «За месяц мы рассмотрели более 100 сообщений, в 30% действительно были выявлены нарушители, — подчеркнул г-н Карповец. — Каждый звонок проверяется в течение двух часов». Отселенные дома находятся под особым контролем. «Сейчас в Москве зарегистрировано 227 домов, из которых отселены жильцы, — говорит глава службы. — Мы постоянно держим их на контроле, так как нелегалы могут возвращаться в эти дома». Еженедельно там обнаруживают от 10 до 30 иностранных граждан.

Эксперт компании «Консультант Плюс» Алексей Смирнов полагает, что после передачи от ФМС в ФНС сведений о собственниках помещений, где проживают мигранты, фискалы проверят, кто из списка отчитался по доходам от сдачи жилья в аренду. Всем остальным будут разосланы письма примерно такого содержания: «По имеющимся у нас сведениям, вы сдаете квартиру в аренду. Напоминаем вам, что доходы от сдачи в аренду жилья облагаются НДФЛ».

Хотя, отмечает эксперт, нужно смотреть, какие документы об арендуемом жилье мигранты передают в миграционную службу. Если договора аренды нет, то для начала фискалам придется доказать, что помещение сдается за плату, а не в безвозмездное пользование. «Если в руках ФМС окажется договор аренды, то владельцу квартиры, возможно, придется уплатить налог, — полагает г-н Смирнов. — Чиновникам нужно лишь доказать, что собственник реально получал те деньги, которые указаны в договоре». Доказательством может служить, например, расписка в получении денег. Впрочем, юристы полагают, что как раз с мигрантов чиновникам будет несложно получить доказательства передачи денег за арендуемое жилье. Правда, используемые при этом методы не всегда будут соответствовать букве закона.

Мария Селиванова (РБК daily)

Налоги и платежи за работников в 2019 году

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны со всех доходов, выплачиваемых своим сотрудникам (в том числе работающим по гражданско-правовому договору), удерживать НДФЛ, а также перечислять страховые взносы в ФНС и ФСС.

Примечание: в спорных вопросах вам поможет консультант по налогообложению, бесплатная консультация есть здесь.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц – это основной вид прямых налогов (когда государство взимает налог непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика). Работодатель, выплачивающий доходы своему работнику, в такой ситуации признается налоговым агентом.

Налоговый агент – это своего рода посредник между государством и налогоплательщиком, на которого возложена обязанность по исчислению, удержанию и дальнейшему перечислению налогов (в данном случае, НДФЛ с доходов работника) в государственный бюджет.

Подоходный налог работодатель должен удерживать и перечислять один раз в налоговую инспекцию, по итогам каждого месяца в день выплаты зарплаты. При этом при расчёте НДФЛ необходимо учитывать все выплаты, сделанные сотруднику в течение месяца.

Рассчитывается НДФЛ по следующей формуле:

НДФЛ = (Доход сотрудника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка

Налоговая ставка для расчёта подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов выплачиваемых сотрудникам) или 30% (в случае выплат иностранным работникам).

Смотрите еще:  44 федеральный закон отличие от 94

Примечание: с 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%.

При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов, применять которые можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Более подробно про НДФЛ за работников вы можете прочитать на этой странице.

Страховые взносы за работников

Каждый работодатель обязан с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, ежемесячно перечислять страховые взносы. Начиная с 2017 года взносы нужно платить в Федеральную налоговую службу (ФНС) и Фонд социального страхования (ФСС).

Страховые взносы перечисляются в соответствии с общими тарифами, которые на каждый год устанавливает Правительство России. В 2019 году применяются следующие тарифы:

  • На обязательное пенсионное страхование – 22%.
  • На обязательное медстрахование – 5,1%.
  • ФСС – 2,9% (без учёта взносов от несчастных случаев).

Некоторые категории работодателей имеют право при уплате страховых взносов применять льготные тарифы. С ними можно ознакомиться в этой таблице.

В 2019 году изменилась предельные лимиты для начисления взносов:

  • На ОПС – 1 150 000 руб. (в случае превышения взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%).
  • На ОМС (медстрахование) – предельная величина отменена.
  • На ОСС – 865 000 руб. (в случае превышения взносы больше не уплачиваются).

Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование считаются нарастающим итогом с начала календарного года. Платить их нужно ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца.

Более подробно про страховые взносы за работников вы можете прочитать на этой странице.

Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы

Возврат подоходного налога на обучение, так же как и по ряду иных понесенных налогоплательщиком расходов, предусмотрен законодательством РФ. Таким путем государство компенсирует налогоплательщику часть осуществленных им затрат. Подробнее о том, как происходит возврат НДФЛ в таких случаях, рассмотрим на примере налога, возвращаемого по расходам на обучение.

Как вернуть 13 процентов за обучение

Для возврата подходного налога на обучение налогоплательщиком должны быть осуществлены расходы на обучение. При этом они могут быть:

  1. Понесены на собственное обучение в учреждениях образования.
  2. Связаны с обучением своих детей по очной форме в учреждениях образования. Возраст детей должны быть не более 24 лет.
  3. Понесены на обучение подопечных по очной форме в учреждениях образования. Возраст подопечных не должен превышать 18 лет.
  4. Понесены на обучение братьев и сестер по очной форме в учреждениях образования. Возраст братьев и сестер в этом случае не должен превышать 24 лет. Может так случиться, что старшие братья или сестры являются опекунами обучающихся. Все равно для последних предельный возраст для вычета установлен в 24 года. То есть предыдущий пункт здесь не имеет силы (письмо Минфина России от 01.04.2014 № 03-04-05/14375).

Вычет по расходам на обучение относится к числу социальных налоговых вычетов.

О том, какие еще вычеты по НДФЛ считаются социальными, читайте здесь.

В абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ определены обязательные условия, при которых вычет на обучение может быть предоставлен:

  • у учреждения образования должна быть соответствующая лицензия или другой подтверждающий статус учебного заведения документ;
  • налогоплательщик представит документы, свидетельствующие о реальности произведенных им расходов на обучение.

Вычет по затратам, понесенным на обучение, можно получить как по месту работы (уже в году осуществления расходов), так и в ИФНС (по окончании года, в котором имели место расходы). Однако в любом случае документы для обоснования возмещения подоходного налога за обучение придется подать в ИФНС:

  • в первом случае – для получения уведомления, которое затем будет передано работодателю вместе с заявлением на предоставление такого вычета;
  • во втором – одновременно с декларацией 3-НДФЛ за прошедший год.

О бланке, на котором формируется декларация за 2017 год, читайте в статье «Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2017 год — сдаем в 2018 году».

Кто может получить возмещение НДФЛ за обучение

Возврат подоходного налога за обучение по понесенным расходам доступен для следующих категорий резидентов РФ:

  • самих учащихся;
  • их родителей;
  • лиц, являющихся опекунами или попечителями учащихся;
  • братьев и сестер обучающихся, причем полное родство не является в данном случае обязательным условием предоставления вычета (письмо Минфина России от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).

В тех обстоятельствах, при которых связанные с обучением расходы ложатся как на родителя, так и на его ребенка, заявлять вычет могут оба. Причем каждый из них вправе претендовать на возврат НДФЛ за обучение по собственным основаниям, независимо от факта трудоустройства ученика или студента. Правда, чтобы такое условие соблюдалось, требуется сослаться на приведенные обстоятельства в дополнительном соглашении к договору с учебным заведением. Минфин в письме от 19.04.2013 № 03-04-05/7-391 обосновал данный вывод по дополнительным соглашениям, предусматривающим возможность проведения оплаты как обучающимся, так и его родителями.

Возвращение подоходного налога за обучение: размер сумм

По расходам на обучение установлены максимальные суммы, в пределах которых можно заявлять вычет. Их размер установлен подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Так, по расходам самого обучающегося или по обучению брата и сестры налогоплательщика можно рассчитывать на максимум, равный 120 000 руб.

Примечательно, что эта же сумма установлена как предел еще для 3 видов вычетов:

  • по расходам, понесенным в связи с оказанием налогоплательщику медицинских услуг;
  • расходам, связанным с негосударственным пенсионным обеспечением, пенсионным страхованием, а также страхованием жизни (только добровольным);
  • расходам, связанным с вычетами по суммам страховых взносов на накопительную часть пенсии.
Смотрите еще:  Заявление в управляющую компанию на перерасчет коммунальных услуг

Однако применимы все эти вычеты только к доходам, облагаемым по ставке 13%.

О том, как применяется вычет, когда выплата доходов прекращается на время или навсегда, читайте в материале «Работник может рассчитывать на вычет, только если за бездоходным периодом следует оплачиваемый».

Какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение ребенка, братьев, сестер, за собственную учебу

НК РФ не содержит перечня документов, которые надо направлять в налоговый орган для получения вычета. Но этот пробел заполняют разъяснения Минфина или налоговой службы. Подробнее всего список необходимых документов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], причем каждый документ увязан с тем, кто проходит обучение. Вот этот список.

1. Возвращение подоходного налога за обучение самого налогоплательщика.

Если вычет оформляется на обучение налогоплательщика непосредственно:

  • сдается налоговая декларация 3-НДФЛ (при необходимости);
  • подается заявление на возврат НДФЛ (при необходимости);
  • представляется договор на обучение и дополнительные соглашения (если таковые имеются) – копии;
  • подаются документы, подтверждающие факт оплаты за обучение, – копии.

2. Возврат НДФЛ за обучение ребенка, подопечных, братьев, сестер.

Если вычет оформляется на обучение детей:

  • сдается налоговая декларация 3-НДФЛ (при необходимости);
  • подается заявление на возврат НДФЛ (при необходимости);
  • представляется договор на обучение и дополнительные соглашения (если таковые имеются) – копии;
  • подаются документы, подтверждающие факт оплаты за обучение, – копии.
  • подается документ, с помощью которого подтверждается, что обучение производится по очной форме (если эта позиция не отражена в договоре или соглашении);
  • подается документ, который позволяет убедиться в возрасте обучающегося и степени его родства с налогоплательщиком.

При оформлении вычета на подопечных кроме указанных документов необходимо представить документ, позволяющий удостовериться в факте опеки или попечительства.

О том, как оформить заявление на возврат НДФЛ из ИФНС, читайте в статье «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

Особенности документов об оплате

В качестве документов, подтверждающих оплату, могут выступать чеки с кассовых аппаратов, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, выписки из банков (письма Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470 и ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected]).

Можно оплату производить через терминалы самообслуживания. Но в таких случаях подтверждающим документом должно служить извещение о перечислении денег. Этот документ выдается кредитной небанковской организацией, обладающей лицензией ЦБ РФ. Обязательные реквизиты, которые должны содержаться в данном извещении (письмо Минфина России от 21.09.2011 № 03-04-06/5-232):

  • фамилия, имя, отчество физического лица, внесшего средства за обучение;
  • цель платежа, где указывается: «Плата за обучение»;
  • наименование учреждения образования (полностью);
  • размер вносимой суммы, номер и дата договора об обучении;
  • дата совершения операции по перечислению средств.

Но есть и ограничения по документам на оплату. Так, не получится подтвердить факт оплаты с помощью мемориального ордера, поскольку этот документ используется исключительно для операций, проводимых внутри банков (письмо УФНС России по г. Москве от 06.03.2009 № 20-14/4/[email protected]).

Разъяснение из другого письма (Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470) показывает, что доверенность, выданная другому лицу на уплату средств, тоже не является подтверждающим оплату документом.

Физлицо, осуществляющее некоторые виды расходов (в частности, расходы на обучение), вправе часть этих расходов (в сумме приходящегося на них НДФЛ) вернуть. Возврат возможен как в году осуществления расходов (у работодателя), так и по его завершении (через ИФНС). Документы, подтверждающие право на возврат, в любом случае подаются в налоговый орган. Для возмещения из ИФНС они сдаются вместе с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога. Для получения вычета у работодателя последнему передается уведомление о праве на вычет, выданное налоговым органом, и заявление на применение этого вычета.

Я сдаю квартиры посуточно — 5. Договоры, налоги, ФМС

Продолжаю раскрывать внутреннюю кухню сдачи квартир посуточно.

В комментариях спрашивали, фотографирую ли я паспорта всех гостей? Нет, не фотографирую. Более того, не со всеми заключаю договора. Только если клиенту нужны отчетные документы, тогда привожу ему кассовый чек и договор с нашей печатью и подписью. Договор отдаем клиенту и все, второй экземпляр себе не подписываем, мне он не нужен. Чаще всего клиент приехал, оставил деньги консьержу, получил ключи и пошел в квартиру. Когда уезжает, оставляет ключи консьержу и все. Да, изредка бывают эксцессы типа разбитого стекла в межкомнатной двери, но для решения этой проблемы фотографирование паспортов не нужно. А крупных проблем за все годы не было. Так проще, чем ездить на каждое заселение.

Налоговая система — упрощенка доходы минус расходы 10%. Доходы это все, что прошло по кассе и приходы на р/с в банке, а расходы все то, что ушло по р/с в банке. У меня вся аренда белая безналом. По другому с арендодателями не работаю. Так что налоговая декларация делается за 10 минут. В пенсионный фонд приходится еще платить, но от этого никуда не деться.

Регистрация иностранцев в ФМС. С самого начала деятельности много лет регистрировал через почту россии. Тот еще ад. Во-первых заполнение кучи пунктов в уведомлении, потом нужно подготовить пакет копий документов: копию моего паспорта, копию договора аренды (с собственником квартиры), копию договора найма (с гостем), копии документов гостя (паспорт, виза, миграционная карта), два заполненных бланка уведомления, опись документов. Потом с этой увесистой пачкой бумажек топаешь в АД Почту России, стоишь очередь из бабушек и покупателей с алиэкспресса. Потом когда доходит очередь до оператора, начинается вторая часть марлезонского балета: «а почему без иностранца пришли?» или «давайте мне оригиналы документов иностранца» или «где свидетельство собственности на квартиру и договор купли продажи». В общем ни разу за сотню регистраций не прошло как по маслу. Проблема в том, что те, кто на почте сидит, вообще не знают закон и процедуру. Более того, руководитель отделения даже ее не знает. Приходилось иногда возвращаться домой, распечатывать закон, список документов и приезжать со скандалом регистрировать. Последнее время просто звонил из отделения на горячую линию ПР, они там хоть своим операторам в отделении рассказывали, что те не правы.

Смотрите еще:  Учебное пособие bosch

Но на период ЧМ возможность регистрации через ПР отменили. Можно непосредственно в МВД или в МФЦ. С МФЦ проблема в том, что можно только в районном МФЦ это сделать, а там мало того, что дикие очереди из таких же горемык, так и сами работники МФЦ как и на ПР ничего не знают и требуют кучу ненужных для этого документов. В общем один раз зарегистрировал гостя в МФЦ и проклял все. Погуглил какие еще есть варианты и в итоге подключился к системе онлайн регистрации Контур ФМС. Пришлось конечно пройти квест на проверку со стороны МВД. От МВД всего один человек на весь город миллионник, которые ездит проверяет отели и понятное дело перед ЧМ к нему была очередь на пару месяцев. Но ко мне от все-таки доехал. Это было несколько нервно, общение было довольно хамоватое, но в итоге все прошло без проблем, этот человек даже посоветовал как лучше оформить документы, чтобы мне дешевле было подключение. В итоге нормальный, хотя и замученый отельерами мужик оказался. МВД подписали документы о сотрудничестве, Контур выдал электронный ключ, зарегистрировал его в МВД и все. Онлайн регистрация гостей спасла мне нервов в этот ЧМ как минимум лет на 10. Не нужно бегать унижаться в МФЦ. Вся регистрация занимает теперь пять минут — заполнить имя-фамилию гостя, его паспортные данные, номер миграционной карты и приложить фотографии трех его документов. Все. Причем регистрировать можно круглосуточно. После регистрации скачиваю отрывной талон, распечатываю и отдаю его гостю. Минимум проблем и минимум времени. И кстати, дешевле чем ходить даже на почту получается.

Из забавного, связанного с ЧМ. В день, когда приехала куча мексиканцев, случайно оказалось, что дежурила консьержка, прожившая 20 лет на Кубе. Мексиканцы тихо фигели от языкового сервиса, а консьержка была счастлива от возможности поговорить по испански. Мне они потом в отзывах писали длинные благодарственные письма. Вот такое вот везение)

Групповой этап ЧМ плане гостей прошел без заметных проблем, кстати. Был только один умеренно неадекватный гость из Исландии, который устроил практически дебош от того, что в квартире было жарко в момент его заселения и что заранее сплит не включили. Заселяться не стал, прислал гневное сообщение, что «это незаконно» и что он «пожалуется в полицию». Не привык викинг к южному климату видимо 🙂

Как подтвердить доходы с помощью 3-НДФЛ?

Что такое 3-НДФЛ

  • от продажи имущества, находившегося в их собственности менее 3-х лет (5 лет – в отношении недвижимого имущества, приобретенного в собственность после 01.01.2016), ценных бумаг, долей в уставном капитале;
  • от сдачи квартир, комнат и иного имущества в аренду;
  • от предпринимательской деятельности;
  • в виде выигрышей в лотереи и т.д.

Сроки предоставления налоговой декларации ограничены —
декларацию надо подать до 30 апреля.

Если 30 апреля выпадает на выходной или праздник, то крайний срок подачи декларации переносится на ближайший рабочий день.

Что предлагает Вестник

Для тех, кто не понял к чему я клоню

Для тех, кто готов «подарить» государству 15-20 тысяч от выдуманного дохода в 12 прожиточных минимумов.

Для тех, кто готов поступиться моральными принципами, чтобы сохранить свое РВП

Это — обман.

Советы для тех, кто согласен перейти на темную сторону:

Похожие статьи:

  • Материнский капитал новосибирская область Региональный материнский капитал в Новосибирске и Новосибирской области в 2019 году Региональный материнский капитал в Новосибирской области принят Законом Новосибирской области от […]
  • Детские пособия в солнечногорске Пособие на ребенка -до полутора лет - 2 273 рубля; -от полутора до трёх лет – 4 333 рубля; -от трёх до семи лет – 1 137 рублей; -от семи и старше – 570 рублей; на детей одиноких […]
  • Налог на прибыль в 2019г ставка Налог на прибыль (по фактической прибыли) за август 2019 г. Раздел обновлен 6 февраля 2019 г. Кто платит налог на прибыль Налог на прибыль исходя из фактически полученной прибыли платят […]
  • Ксенон в фарах лишение прав yvsmus › Блог › Ксенон в оптике и лишение прав После публикации о тюнинге оптики на моем вновь приобретенном Tahoe III в комментариях начались дебаты об ответсвенности за установку […]
  • Закон рф о государственной поддержке малого предпринимательства в российской федерации Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" Изменения и поправки Принят Государственной […]
  • Договор на продажу квартиры два продавца Договор купли – продажи квартиры* Город Москва, второе октября две тысячи одиннадцатого года Мы, гражданин РФ Иванов Иван Иванович, пол: мужской, год прождения: 03 апреля 1970 года, место […]
Перспектива. 2019. Все права защищены.