Налог рег

Сервис позволяет получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, невыясненных платежей; контролировать состояние расчетов с бюджетом; составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение платежа, заявления о зачете/возврате переплаты; получать справки о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности по уплате налогов и других обязательных платежей, акты сверки.

Сервис позволяет проявить должную осмотрительность при выборе контрагента (поставщика, подрядчика), предоставляет сведения о государственной регистрации ЮЛ, ИП, крестьянских (фермерских) хозяйств, позволяет осуществлять поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц. Содержит информацию об адресах массовой регистрации; сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия в организации установлен в судебном порядке, сведения о ЮЛ, отсутствующих по своему юридическому адресу.

Дополнительно можно воспользоваться

Сервис позволяет по заданному адресу узнать номер, адрес и реквизиты налоговой инспекции.

Сервис предоставляет возможность бесплатно получить сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице/индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа, подписанного электронной подписью.

Сервис представляет собой пошаговую инструкцию для начинающих предпринимателей: выбор формы регистрации и режима налогообложения, осуществление государственной регистрации, правила применения контрольно-кассовой техники, информация о процедуре проведения налоговых проверок.

КАК РАССЧИТАТЬ НАЛОГ ПО КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ – КАЛЬКУЛЯТОР

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости (калькулятор) – это удобный инструмент для планирования ваших расходов в будущем. Земельный налог обязательно должен выплачиваться всеми владельцами земельных участков, в том числе на срочной и бессрочной основе. Земельный налог не должны уплачивать арендаторы, а также те, кто используют наделы в виде залога, поскольку формальным владельцем остается лицо, сведения, о которых внесено в Росреестр.

Как рассчитывается земельный налог?

Базовой величиной, которая влияет на размер земельного налога, является кадастровая стоимость (Кс). Форму расчета налога на 2016 год по Земельному кодексу выглядит следующим образом:

Налог = Кс х П х Нс х Д х Кф — Л, где:

Кс – кадастровая стоимость;

П – площадь земельного участка;

Д – доля в общей недвижимости;

Нс – налоговая ставка;

Кф – коэффициент, который используется, если владение участка было ограничено сроком до 1 года.

Как видно по формуле, основными понижающими величинами являются размер вашей доли в недвижимости, а также налоговая ставка, которую вы можете уточнить в Федеральной Налоговой Службе для вашего региона. Узнать, как рассчитать кадастровую стоимость земли через калькулятор, вы можете, обратившись в Кадастровую Палату. Значительно проще заказать выписку из Росреестра, в которой в числе прочих сведений будет указана кадастровая стоимость земельного участка.

Пример расчета налога по кадастровой стоимости

Чтобы быстро рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости используется калькулятор, но можно обойтись и без него.

Допустим, вы владеете четвертой частью участка (0,25), кадастровая стоимость которого была получена 1 000 000 рублей. Вы уточнили в ФНС текущую ставку для вашей недвижимости земельного налога, и получили ставку в размере 0,2 %.

Налог = 1 миллион рублей *0,2/100*0,25 = 500 рублей – Земельный налог по текущей кадастровой стоимости для ¼ части земельного участка. Как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка вы можете прочитать на страницах компании «Стар-Сервис», либо заказать консультацию специалистов по налогообложению.

Стоит отметить, что в Налоговом кодексе предусмотрены льготы для разных категорий граждан, которые позволяют уменьшить ставку земельного налога, вплоть до полного или временного освобождения от выплат. Список категорий граждан и объектов недвижимости, по отношению к которым применимы льготы вы сможете найти на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Расчеты земельного налога за 6 месяцев (6 месяцев / 12 месяцев = 0,5) при тех же условиях, но с налоговыми льготами (100 рублей):

Налог = 1 миллион рублей *0,2/100*0,5-100= 150 рублей.

Расчет кадастровой стоимости земельного участка по калькулятору осуществляется органами налогового контроля, самостоятельно граждане не должны предоставлять любые виды просчетов. После того, как Федеральная Налоговая Служба рассчитала все ставки по налогам, в установленном порядке осуществляется рассылка уведомлений по месту проживания владельцев недвижимости (адреса берут из Росреестра по сведениям о владельце). В уведомлении указывается итоговый расчет (с указанием льгот, коэффициента, доли), а также сроки, в которые необходимо осуществить оплату. Чаще всего данный вид уведомлений рассылается летом или осенью, однако регламентирует процесс расчета налога непосредственно ФНС.

Если в предоставленных расчетах была допущена ошибка, каждый гражданин имеет право обжаловать размер земельного налога, в том числе и через приравнивание кадастровой стоимости к рыночной. Калькулятор кадастровой стоимости земельного участка часто не учитывает ряд важных факторов, что резко повышает налоговую базу для населения. Поэтому, мы рекомендуем, в случае получения неоправданно высокого земельного налога обратиться в нашу компанию для пересмотра кадастровой стоимости.

Что делать, если вам не пришел расчет налога на землю?

С 2015 года действует норма права, обязывающая граждан самостоятельно извещать налоговую службу о приобретении земельных участков, а также в случае отсутствия налоговых уведомлений обращаться напрямую в территориальный орган налоговой службы. Каждый гражданин может на сайте ФНС зайти в личный кабинет и уточнить, сформирован ли подсчет налога по целевому объекту недвижимости. Оплачивать налог необходимо не позднее, чем 1 декабря 2016 года, о чем указано на сайте ФНС.

Как можно заплатить земельный налог физическому лицу?

  • Через сайт ФНС (указать все свои реквизиты, в том числе ИНН), осуществить безналичный перевод;
  • Наличными в любом банковском учреждениями, с распечатанным из личного кабинета платежным поручением. Для этого необходимо выбрать пункт меню – Сформировать ПД.

В течение 3 дней должны производиться зачисления налога на вашу землю. Проверить пополнение счета ФНС можно через личный кабинет, либо обратившись напрямую в территориальное отделение ФНС. Сохраняйте квитанцию, которая в случае возврата платежа или неправильного перевода поможет вернуть ваши деньги.

Транспортный налог и рег. по месту пребывания или рег по месту жительства.

Транспортный налог и рег. по месту пребывания или рег по месту жительства.

В апреле 2013 покупаю ТС, на тот момент была регистрация по месту пребывания в городе, где покупал ТС и ставил ТС на учет в МРЭО ГИБДД. Действовала регистрация по месту пребывания с 09.2012 по 09.2015.

в ПТС на ТС, указано выдано апрель 2013, адрес собственника(мой), указан по месту пребывания.

В 2014 году теряю СТС, иду за новым, выдают дубликат уже с указанием постоянной регистрации(по паспорту), отметку об этом с новым адресом ставят и в ПТС ну и СТС на руках с постоянной регистрацией уже.

В 2017 году налоговая подает иск о взыскании за 2013, 2014 года, уведомления налоговые направляла и в адрес регистрации по прибыванию и по постоянному месту жительства(по паспорту).

В связи с новшествами в ГИБДД, в 2014 году я уже получил СТС без необходимости перерегистрироватся, т.к. на постоянный учет был поставлен в соответствии с постоянной регистрацией(по паспорту).

Дело в том, что в регионе, постоянного проживания по лошадиным силам ТС я освобожен от уплаты трансп.налога.

Как доказать в суде, этот момент с постоянным местом жительства и регистрацией по месту пребывания и чтобы налоговая, по месту первоночальной регистрации авто в МРЭО отстала, так сказать? В НК 83 и 248 ФЗ очень двояко расписано «место жительство-постоянная регистрация» и регистрация по месту пребывания. Налог платится по постоянному учету ТС, что было сделано в 2014 году, в регионе, в котором находился временно и поставить ТС на постоянный учет ранее не имел возможности. Сейчас во всех документах у меня указан адрес согласно прописки (постоянной) по паспорту.

Транспортный налог не позволяет снять с регистрационного учета автомобили

Здравствуйте, насчитали транспортный налого на технику (самосвалы), которая не используется с 2014года, что можно подтвердить, так как она валяется заброшенная и разворованная. От 2014 года есть заявление в полицию, что техника разграблена и проведена экспертиза. При этом с учёта Ее снять не получается , так как за неуплату транспортного налога наложен запрет на рег. действия . Получается замкнутый круг. И налог начисляется и технику с учёта не снять . До 2015 года налоги спишутся по указу Путина. Есть ли какие то варианты снять с учёта без предв. оплаты тр.налога , чтобы он хотя бы не начислялся дальше? Или как то не платить налог в связи с заявлением в полицию? Транспортный налог за что вооюще платится? За движение по дорогам или за владение транспортом?

Уточнение клиента

Но вопрос как раз в другом)) какиетесть варианты кроме уплаты ?

28 Января 2018, 19:17

Уточнение клиента

Как машина в угоне, если она на базе, я же написал об этом.

28 Января 2018, 19:20

Уточнение клиента

Если вариантов снять автомобили с учёта, кроме как оплатить налог в моем случае нет, то ответ не требуется.

28 Января 2018, 19:22

Уточнение клиента

Пожалуйста , перед тем, как давать почитайте уточнения к ответам юристов ,,которые уже написаны, иначе ответ не зачитывается . Спасибо за понимание. Желательно с ссылками на практику или букву закона.

28 Января 2018, 20:19

Уточнение клиента

Если автомобиль был подарен ребёнку до 14 лет по договору дарения в 14 году, но автомобиль не был переоформлен на ребёнка, то можно ли оспорить начисление транспортного налога?

28 Января 2018, 20:47

Ответы юристов (21)

Мой ответ за который Вы мне поставили уже минус (прошу еще раз не ставить минус) по каким-то причинам удалился. Дублирую его.

Главным моментом при определении того, кто является налогоплательщиком транспортного налога является соответствие ст. 357 НК РФ. То есть то, что на лицо зарегистрировано транспортное средство.

НК РФ Статья 357. Налогоплательщики

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

При этом есть основания для того чтобы не признавать объектом налогообложения транспортные средства (ч. 2 ст. 368 НК РФ):
НК РФ Статья 358. Объект налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.Не являются объектом налогообложения:

1) весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;

2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;

Смотрите еще:  Лишение прав узнать срок

3) промысловые морские и речные суда;

4) пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;

5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

7)транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

8) самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;

9) суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;

10) морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

К сожалению, факт заброшенности транспортного средства, то что транспортное средство не используется, не является основанием для того чтобы освободить от уплаты транспортного налога, если транспортное средство состоит на регистрационном учете. Если бы транспортное средство было в розыске в связи с угоном или кражей, и было бы надлежащим образом оформлено, что транспортное средство угнано или украдено ( в соответствии с нормами УПК РФ), то это являлось бы основанием для того чтобы не признавать объектом налогообложения.

Таким образом изначально Вы не просили не отвечать на вопрос, если без уплаты налога нельзя решить вопрос. Кроме того, Вы задавила вопросы:

Транспортный налог за что вооюще платится? За движение по дорогам или за владение транспортом?

На которые я и отвечала.

Уточнение клиента

Минус за то, что ответа нет. В вопросе четко написано есть ли варианты? Если юрист не знает их это совсем не значит, что их нет)

28 Января 2018, 19:28

Уточнение клиента

Основной вопрос про варианты снятия с учёта без оплаты транспортного налога, а не про значение и определение слова налогоплательщики )

28 Января 2018, 19:38

Есть вопрос к юристу?

Максим, установлены ли лица, которые повредили транспортные средства?

Если установлены, то можно будет потребовать в рамках гражданского судопроизводства возместить ущерб, в том числе и в размере транспортного налога. Так как по вине лиц(а) причинивших (причинившего) вред транспортное средство не использовалось, но Вы должны были платить налог.

ГК РФ Статья 15. Возмещение убытков

1. Лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

2. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы.

Уточнение клиента

Лица не установлены

28 Января 2018, 19:47

Есть ли какие то варианты снять с учёта без предв. оплаты тр.налога, чтобы он хотя бы не начислялся дальше? Или как то не платить налог в связи с заявлением в полицию? Транспортный налог за что вооюще платится? За движение по дорогам или за владение транспортом?

Да, есть и только обращаться в суд о признании незаконным отказа в снятии с регистрационного учета+ обязать снять с учета. Пока автомобиль стоит на учете, то налоги будут начисляться.

Необходимо обжаловать именно отказ в снятии с учета.

Вот, судебная практика:

Мальцев А.Н. обратился в суд с иском к МРЭО ГИБДД УМВД России по Ярославской области указывая, что ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА обратился с заявлением о снятии с регистрационного учета принадлежащего ему транспортного средства . государственный номер … в МРЭО ГИБДД г. Ярославля. В обоснование заявления указал, что снятие автомобиля связанно с его утилизацией. Заявление ему было возвращено. На полях заявления были сделаны некие пометки, смысл которых сводится к тому, что в снятии с учета транспортного средства отказано. С отказом не согласен, поскольку он нарушает его права. Автомобиль ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА года выпуска несколько лет назад пришел в состояние непригодное для эксплуатации, транспортным средством по сути уже не является, никакой ценности не представляет. Тем не менее, истцу регулярно . налог за данное имущество, размер которого крайне обременителен. МРЭО ГИБДД ссылается на якобы выявленные в ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА признаки изменения номерных агрегатов. Истец просил признать незаконным решение МРЭО ГИБДД г. Ярославля об отказе Мальцеву A.Н. в снятии с учета транспортного средства, обязать МРЭО ГИБДД г. Ярославля снять с учета принадлежащее Мальцеву А.Н. транспортное средство автомобиль . государственный номер … для дальнейшей утилизации.

р е ш и л :

Исковые требования Мальцева А.Н. удовлетворить частично.

МРЭО ГИБДД УМВД России по Ярославской области не позднее пятидневного срока со дня вступления решения суда в законную силу произвести снятие с регистрационного учета для утилизации автомобиля марки . ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА года выпуска, темно-зеленого цвета, государственный регистрационный знак . принадлежащий на праве собственности Мальцеву А.Н..

Уточнение клиента

Здравствуйте , но он им принёс бумагу об утилизации сначала , так получается?

28 Января 2018, 19:50

Нет, он принес отказ ГИБДД в снятии с учета, в данном случае письменный отказ. Он не мог его утилизировать без снятия с учета.

Уточнение клиента

Т.е. изначально в гаи , а потом утилизация? Но как с них отказ то получить письменный? Налог перестанет начисляться с момента их отказа снять автомобили с учёта ?

28 Января 2018, 19:54

Максим, общий порядок такой: Вы пишите заявление в 2 экземплярах на утилизацию, делаете у них отметку о вручении. Они пишут Вам письменный отказ, после чего Вы с иском обращаетесь в суд о признании отказа не законным и просите обязать ГИБДД снять автомобиль с учета. По судебному решению Вы снимите его с учета, а далее будет утилизация. Однако заплатить налоги все таки придется.

Уточнение клиента

До снятия с учёта придётся или можно после? Об утилизации бумагу в гаи пишу ? Сейчас же вроде изменили правила утилизации?

28 Января 2018, 20:00

Уточнение клиента

И как быть, если я машины сдам на лом без всяких бумаг и просто нечего будет утилизировать, например? Тогда что делать?

28 Января 2018, 20:01

Уточнение клиента

Или покажу договор купли продажи от 2014 года и скажу не знал , что он их не снял с учёта (физлицо или фирма)?

28 Января 2018, 20:03

Уточнение клиента

Если их купил человек несовершеннолетий , например, тогда как быть? Можно в России ставить на учёт автомобили на несовершеннолетних граждан, которые не платят налоги ?

28 Января 2018, 20:06

Об утилизации бумагу в гаи пишу ?

Заявление о снятии с учета в связи с утилизацией.

Сейчас же вроде изменили правила утилизации? До снятия с учёта придётся или можно после?

Я пересмотрел сейчас НПА. Да, справкой нужно подтверждать утилизацию.

66. Прекращение регистрации транспортного средства в связи с утилизацией производится на основании свидетельства об утилизации, подтверждающего факт уничтожения транспортного средства.При прекращении регистрации транспортного средства в связи с утилизацией выполняются административные процедуры, предусмотренные подпунктами 32.1, 32.2, 32.4, 32.7 и 32.9 пункта 32 настоящего Административного регламента.

Уточнение клиента

Можно с момента утилизации пересчитать транспортный налог? Допустим , если утилизация была сделана год назад?

28 Января 2018, 20:08

Налог начисляется по момент снятия с регистрационного учета, поэтому пересчитать не получится.

Уточнение клиента

Но право собственности передаётся в момент подписант договора.

Почему тогда не получится?

На детей до 18 лет можно автомобили ставить на учет?

Пожалуйста, не пропускайте по возм. вопросы) и про утилизация и про сдачу на лом., если знаете ответы конечно

28 Января 2018, 20:14

Хорошо, даже если Вы попытаетесь предъявить договор купли-продажи, то налог начислят на лицо, которое стало собственником.

Но право собственности передаётся в момент подписант договора.

Почему тогда не получится?

Право собственности на ТС может быть передано в момент подписания, если это указано в договоре. Возникнет вопрос, почему ранее не ставили на учет (вопрос к новому собственнику) ?

На детей до 18 лет можно автомобили ставить на учет?

Да, можно. Вопрос только в запрете на регистрационные действия.

Уточнение клиента

Есть подтверждения обоснованные вашим ответам?

Ка понять до 18 лет можно, вопрос в запрете на действия? В 2014 году запрета не было. Ребёнок на себя на учёт не поставил , как на него начислят налог , если он платильщиком не является? Нужно не просто мнение, а ссылки на законы и практику .

28 Января 2018, 20:25

Уточнение клиента

Дмитрий, вы зачем переживаете о незаконности ? Если бы у меня не было такого договора или был бы, то на такие случаи есть экспертиза. Где вы видите уход от налогов ? Мы обсуждаем все законные способы уплаты или неуплаты , ЕСЛИ ЭТО ЗАКОННО. Другой вопрос, что, если вы не можете подтвердить свои слова законами или практикой , то какой смысл вообще отвечать на вопросы?

28 Января 2018, 20:58

НК РФ Статья 357. Налогоплательщики

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерациизарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
По транспортным средствам, зарегистрированным на физических лиц, приобретенным и переданным ими на основании доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством до момента официального опубликования настоящего Федерального закона, налогоплательщиком является лицо, указанное в такой доверенности. При этом лица, на которых зарегистрированы указанные транспортные средства, уведомляют налоговый орган по месту своего жительства о передаче на основании доверенности указанных транспортных средств.

НК РФ Статья 358. Объект налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ГК РФ Статья 223. Момент возникновения права собственности у приобретателя по договору

1. Право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором.

20. Транспортные средства, за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами, регистрируются только за собственниками транспортных средств — индивидуальными предпринимателями, юридическими или физическими лицами, указанными в паспортах транспортных средств, заключенных в установленном порядке договорах или иных документах,удостоверяющих право собственности на транспортные средства в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Т.е. в соответствии с ГК РФ, а собственником может быть лиц и не достигшее 18 лет.

Смотрите еще:  Комиссия по трудовым спорам обязана рассмотреть спор в течение

Уточнение клиента

В каком месте статьи вы увидели подтверждение вашим словам? Вы на какой вопрос отвечаете ?

28 Января 2018, 21:00

Уточнение клиента

Здесь говорится , что право собственности переходит в момент подписания договора купли — продажи , а не регистрации

28 Января 2018, 21:03

Или покажу договор купли продажи от 2014 года и скажу не знал, что он их не снял с учёта (физлицо или фирма)?

В данном случае кому Вы покажите? В НК РФ написано кто является налогоплательщиком по транспортному налогу черным по белому.

НК РФ Статья 357. Налогоплательщики

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерациизарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
По транспортным средствам, зарегистрированным на физических лиц, приобретенным и переданным ими на основании доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством до момента официального опубликования настоящего Федерального закона, налогоплательщиком является лицо, указанное в такой доверенности. При этом лица, на которых зарегистрированы указанные транспортные средства, уведомляют налоговый орган по месту своего жительства о передаче на основании доверенности указанных транспортных средств.

НК РФ Статья 358. Объект налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Но право собственности передаётся в момент подписант договора.

Почему тогда не получится?

ГК РФ Статья 223. Момент возникновения права собственности у приобретателя по договору

1. Право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором.

На детей до 18 лет можно автомобили ставить на учет?

20. Транспортные средства, за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами, регистрируются только за собственниками транспортных средств — индивидуальными предпринимателями, юридическими или физическими лицами, указанными в паспортах транспортных средств, заключенных в установленном порядке договорах или иных документах, удостоверяющих право собственности на транспортные средства в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Т.е. в соответствии с ГК РФ, а собственником может быть лиц и не достигшее 18 лет.

Я об этом не говорил. Я указал про переход права собственности! В данном случае регистрация не влияет на переход права собственности!

Но смотрите НК РФ по начислению налога!

НК РФ Статья 357. Налогоплательщики

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Уточнение клиента

Спокойнее главное)) без воскл.знаков пож.

Если право собственности переходит с момента подписания договора и передачи авто, то как он может продолжать являться налогоплательщиком ? Какие то явны противоречия

28 Января 2018, 21:11

ВЫ внимательнее читайте ответ, прежде чем выводы делать!

Почему тогда не получится?
Право собственности на ТС может быть передано в момент подписания, если это указано в договоре. Возникнет вопрос, почему ранее не ставили на учет (вопрос к новому собственнику) ?

Где здесь Вы увидели, что было сказано про регистрацию? Что она влияет на право собственности? ??

В данном случае был дан ответ про переход права собственности на вещь- транспортное средство. В некоторых договорах пишут, что право собственности переходит с момента составления акта приема-передачи.

В данном случае речь идет о том, что ну, хорошо, право собственности у другого лица, возникнет вопрос, почему оно с того времени не зарегистрировало автомобиль? Какие меры были приняты?

Уточнение клиента

я то внимательно читаю, что и вам советую делать

28 Января 2018, 21:12

Уточнение клиента

И особенно внимательно читайте пож. вопросы)

28 Января 2018, 21:14

Спокойнее главное)) без воскл.знаков пож.

Если право собственности переходит с момента подписания договора и передачи авто, то как он может продолжать являться налогоплательщиком? Какие то явны противоречия

У Вас идет подмена понятий в части права собственности и момента начисления налога. В НК РФ написать зарегистрированное ТС.

Ссылки предъявленные Вами не указывают о порядке начисления налога. В данном случае пишется, что ВС разъяснил, когда переходит право собственности на недвижимое имущество.

Уточнение клиента

Там про движимое имущество говорится, где вы увидели недвижимое?

Если право собственности переходит в момент передачи и подписания договора, то собственником становится другой гражданин. На каком основании должен платиться налог за другого собственника?

28 Января 2018, 21:17

Давайте, по существу, если возникают вопросы, то их можно обсудить, дополнив, вопрос, а не раздавать минусы, делая неправильные выводы + если Вам сразу не отвечают, то ответят позже.

Уточнение клиента

Отвечайте так, чтобы были плюсы) какая проблема в этом? Сами же отвечаете иногда неправильно, что даже я вас поправляю про ту же утилизацию.

Где ответы правильные есть, я вам плюсы и ставлю , разве не так?

Про какую подмену понятий вы говорите?

28 Января 2018, 21:20

Опечатался про движимое.

Уточнение клиента

Только это увидели в вопросе?)

28 Января 2018, 21:21

Если Вам нужно обоснование, то почитайте следующее:

Обязанность по уплате транспортного налога ставится в зависимость от регистрации транспортного средства, а не от фактического использования данного транспортного средства налогоплательщиком. Обязанность по уплате транспортного налога прекращается с месяца, следующего за месяцем снятия его с регистрационного учета в регистрирующих органах. Дата заключения договора купли-продажи в данном случае значения не имеет.

Обоснование здесь http://www.garant.ru/consult/n. из системы ГАРАНТ

Я Вам ранее статью НК РФ приводил, где написано зарегистрированное ТС

Уточнение клиента

Вы понимаете , что налог может платить собственник ? А правоьсобственности по решению ВС переходит не в момент регистрации в гаи , а в момент передачи договора и самого объекта

28 Января 2018, 21:28

Это уже сами решайте, смысла спорить не вижу.

Про какую подмену понятий вы говорите?

Отличие возникновения права собственности и возникновения обязанности по уплате транспортного налога. Все разъяснения указал выше.

Уточнение клиента

Только собственник обязан платить . Момент перехода ВС разъяснил.

28 Января 2018, 21:30

Оспаривать Вы можете. Однако возникает вопрос с кого взыскивать?

Чижиков А.Л. обратился к мировому судье с иском к Степанову Д.Н. о возмещении ущерба. В обоснование искового заявления истец указал, что он продал принадлежащий ему автомобиль , госномер белый Степанову Д.Н., согласно договора купли продажи транспортного средства от Согласно п. 6 вышеуказанного договора покупателю необходимо было в минимальные сроки зарегистрировать в ГИБДД приобретенное транспортное средство, однако зарегистрировал автомобиль Степанов Д.Н. только летом в паспорте транспортного средства на автомобиль , госномер была произведена отметка о том, что новым владельцем автомобиля является Степанов Д.Н. истец получил из ИФНС г. налоговое уведомление на его имя, в котором к Чижикову А.Л. предъявлено требование об уплате транспортного налога за проданный автомобиль , госномер в размере .В истец Чижиков А.Л. обратился в ИФНС с просьбой снять с него обязанность за уплату налога за период с предоставив налоговому инспектору сведения о новом владельце автомобиля и договор купли — продажи с паспортом транспортного средства.В истец получил письмо из ИФНС г. , в котором указано, что с него будет взыскан налог за Истец Чижиков А.Л. разыскал Степанова Д.Н.и сообщил ему о необходимости уплаты налога, на что от последнего получил отказ. Между истцом Чижиковым А.Л. и Степановым Д.Н. были совершены все действия, предусмотренные ст. 454 ГК РФ и Степанов Д.Н. стал полноправным собственником автомобиля , госномер . Следовательно, после подписания договора купли — продажи, получения за автомобиль денежных средств истец перестал быть владельцем автомобиля , госномер . Добровольно уплачивать транспортный налог с момента приобретения автомобиля ответчик отказался, хотя он использует автомобиль в своих личных целях.

исковые требования Чижикова А.Л. к Степанову Д.Н.возмещении ущерба удовлетворить частично.Взыскать с Степанова Д.Н. в пользу Чижикова А.Л.17 000 рублей в счет возмещения убытков по уплате транспортного налога за автомобиль , расходы по оплате госпошлины в размере 680 рублей, 1000 рублей расходы на оформление нотариальной доверенности, 5000 рублей расходы на оплату услуг представителя.В остальной части исковых требований отказать

Налоговый календарь 2019

О том, почему и насколько важно для любого бизнесмена вовремя сдавать отчётность, мы уже разобрались в статье о ведении бухгалтерского учета.

Помочь вам проверить полноту и своевременность сдачи отчетности может бесплатный аудит.

Для вашего удобства мы создали календарь отчетов и налоговых платежей, который поможет не нарушить сроков, установленных законом.

Обратите внимание, что в календаре сроки указаны так, как в НК РФ, однако, если крайняя дата сдачи отчета или уплаты налога приходится на выходной день, то она переносится на следующий рабочий день. Например, установленный в НК РФ срок сдачи годовой декларации для ООО на УСН — 31 марта, но в 2019 году это выходной день, соответственно, крайний срок переносится на 1 апреля 2019 года.

Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Налоговый календарь для ИП

Подробнее о налогообложении ИП. Самый простой налоговый календарь у ИП, не имеющих работников:

Налог

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал или по итогам года

НПА

Авансовый платеж по единому налогу за первый квартал — не позднее 25 апреля

Авансовый платеж по единому налогу за полугодие — не позднее 25 июля

Авансовый платеж по единому налогу за девять месяцев — не позднее 25 октября

Годовая декларация по УСН и оплата единого налога не позднее 30 апреля

ст. 346.21, 346.23 НК РФ

Квартальная декларация не позднее 20 апреля, оплата вмененного налога до 25 апреля включительно

Квартальная декларация не позднее 20 июля, оплата вмененного налога до 25 июля включительно

Квартальная декларация не позднее 20 октября, оплата вмененного налога до 25 октября включительно

Квартальная декларация не позднее 20 января, оплата вмененного налога до 25 января включительно

Авансовый платеж по сельхозналогу за полугодие — не позднее 25 июля

Годовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее 31 марта

ст. 346.9, 346.10 НК РФ

Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительно

Сдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительно

Сдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительно

Сдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительно

Авансовый платеж за период январь–июнь не позднее 15 июля

Авансовый платеж за период июль–сентябрь не позднее 15 октября

Авансовый платеж за период октябрь-декабрь не позднее 15 января.

НДФЛ по итогам года (с учетом всех авансовых платежей) не позднее 15 июля.

Годовая декларация по форме 3-НДФЛ до 30 апреля включительно

ст. 227 – 229 НК РФ

Смотрите еще:  Расписка в пфр что это

*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчетном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.

**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.

ИП, работающие на ПСН, декларацию не подают. Налог, в виде стоимости патента, выплачивается следующим образом:

  • Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;
  • Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее срока окончания действия патента.

У предпринимателей есть также специфический платеж, который не относится к налогам, но обязателен к уплате. Это страховые взносы на свое пенсионное и медицинское страхование.

Взносы делятся на две группы:

  • обязательные в фиксированной сумме, которая одинакова для всех ИП;
  • дополнительный, в размере 1% от суммы годового дохода, превышающего 300 000 рублей.

Страховые взносы за себя в фиксированной сумме надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, перечисляется не позднее 1 июля следующего года. То есть, по взносам ИП за себя сумму в 32 385 рублей надо было заплатить не позже 31 декабря 2018 года, а дополнительный взнос — не позже 1 июля 2019 года.

Кроме того, у ИП, имеющих соответствующий объект налогообложения, есть обязанность сдачи отчетов и по другим налогам: земельному, водному, транспортному, НДПИ, акцизам. Информацию об этих налогах смотрите в конце статьи.

Налоговый календарь для ООО

Налог

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал или по итогам года

НПА

Авансовый платеж по единому налогу за первый квартал — не позднее 25 апреля

Авансовый платеж по единому налогу за полугодие — не позднее 25 июля

Авансовый платеж по единому налогу за девять месяцев — не позднее 25 октября

Годовая декларация по УСН и оплата единого налога не позднее 31 марта

ст. 346.21, 346.23 НК РФ

Квартальная декларация не позднее 20 апреля, оплата вмененного налога до 25 апреля включительно

Квартальная декларация не позднее 20 июля, оплата вмененного налога до 25 июля включительно

Квартальная декларация не позднее 20 октября, оплата вмененного налога до 25 октября включительно

Квартальная декларация не позднее 20 января, оплата вмененного налога до 25 января включительно

Авансовый платеж по сельхозналогу за полугодие — не позднее 25 июля

Годовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее до 31 марта

ст. 346.9, 346.10 НК РФ

Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительно

Сдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительно

Сдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительно

Сдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительно

Налог на прибыль организаций, у которых отчетный период квартал (при доходах в квартал не более 15 млн руб)

Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за первый квартал — не позднее 28 апреля.

Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за полугодие — не позднее 28 июля.

Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за девять месяцев — не позднее 28 октября.

Уплата налога за год и декларация по итогам года – не позднее 28 марта.

ст. 285, 286, 287, 289 НК РФ

Налог на имущество организаций

Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 апреля.

Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 июля.

Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 октября.

Годовая декларация не позднее 30 марта. Сроки уплаты налога и авансовых платежей (если есть отчетные периоды) устанавливают регионы

Годовая бухгалтерская отчетность

Не позднее 31 марта за предыдущий год

ст. 18 ФЗ № 402 от 06.12.2011

*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчетном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.

**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.

Отчетность работодателей за работников

Дополнительно к указанной налоговой отчетности все работодатели (ИП и ООО) сдают за своих работников следующую отчетность:

Отчет

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал или по итогам года

НПА

Не позднее 30 апреля за первый квартал

Не позднее 30 июля за полугодие

Не позднее 30 октября за девять месяцев

Не позднее 30 января за календарный год

п.7 статьи 431 НК РФ

Не позднее 20 апреля в бумажной форме и не позднее 25 апреля в электронной за 1 квартал

Не позднее 20 июля в бумажной форме и не позднее 25 июля в электронной за 1 полугодие

Не позднее 20 октября в бумажной форме и не позднее 25 октября в электронной за 9 месяцев

Не позднее 20 января в бумажной форме и не позднее 25 января в электронной за год

ст.24 ФЗ № 125 от 24.07.98

Не позднее 1 апреля по итогам предыдущего года

Не позднее 31 июля за 1 полугодие

Не позднее 20 января по итогам года

*Если численность работников от 25 человек, отчет сдается только в электронном виде.

*Только что зарегистрированные ООО дополнительно сдают ССЧ не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем регистрации

**Подтверждение основного вида деятельности в ФСС ИП-работодатели сдают только в случае, если они изменили вид основной деятельности, по которой в прошедшем году получен наибольший доход.

Cроки сдачи в Росстат специфические. Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса (последний раз проводилось за 2015 год). А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать на сайте Росстата , надо ли вам отчитываться и когда.

Прочие налоги ИП и ООО

Уплата некоторых налогов зависит от наличия объекта налогообложения, поэтому платят их не все организации и предприниматели.

Земельный налог

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации, ИП и обычные физические лица, имеющие земельные участки на правах собственности, бессрочного пользования или пожизненного владения. В отношении земельного налога действует ряд льгот:

  • уменьшение налоговой базы (ст. 391 НК РФ);
  • льготная налоговая ставка (ст. 394 НК РФ);
  • освобождение от уплаты (ст. 395 НК РФ).

Муниципальные образования могут установить на своей территории и дополнительные льготы.

Налоговую декларацию по земельному налогу сдают организации, а также ИП, если они используют принадлежащие им участки в предпринимательской деятельности. Если физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем, не использует земельный участок в своей деятельности, то декларацию он не сдает, а земельный налог платит как обычное физическое лицо. Срок сдачи декларации по земельному налогу — не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом.

Земельный налог уплачивают по месту нахождения земельных участков, сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему устанавливаются законами муниципальных образований.

Транспортный налог

Не являются объектом налогообложения по этому налогу транспортные средства, указанные в п.2 статьи 358 НК РФ, например, транспорт сельхозпроизводителей, а также пассажирские и грузовые водные и воздушные суда, являющиеся собственностью юрлиц или ИП, основный вид деятельности которых – перевозки.

Налоговую декларацию по транспортному налогу подают только налогоплательщики – организации. Срок сдачи декларации — не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом. ИП в отношении транспортного налога признаются физическими лицами, они не сдают налоговую декларацию по нему, налог платят на основании уведомления из налоговой инспекции. Сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными законами.

Водный налог

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации и физические лица, осуществляющие специальное водопользование, в виде забора воды из водных объектов или использования их акватории. Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица, пользующиеся водными объектами договоров водопользования или решений о предоставлении водных объектов в пользование, заключенных или принятых после введения в действие Водного кодекса РФ.

Не является объектами налогообложения по водному налогу обширный перечень ситуаций забора воды или использования акватории, указанный в статье 333.9 НК РФ, таких как забор воды для полива земель сельскохозяйственного назначения, использование акватории для рыболовства и охоты, для размещения и строительства гидротехнических сооружений и др. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты водного налога совпадают – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Акцизы

Акциз – это косвенный налог, который включается в цену товара и фактически уплачивается потребителем. Платят акцизы организации и ИП, являющиеся производителями, переработчиками и импортерами подакцизных товаров. Подакцизные товары указаны в ст. 181 НК РФ, к ним относятся:

  • спиртосодержащая продукция, за исключением лекарств, косметики и парфюмерии;
  • алкогольная продукция, в том числе пиво;
  • табачная продукция;
  • легковые автомобили;
  • мотоциклы мощностью свыше 150 лош. сил;
  • автомобильный и прямогонный бензин;
  • дизтопливо и моторные масла.

Налоговым периодом для акцизов является календарный месяц, декларация сдается по итогам каждого месяца, не позднее 25-го числа следующего месяца. В эти же сроки надо уплатить и акцизы. Исключением являются плательщики акцизов по операциям с денатурированным спиртом и прямогонным бензином: срок сдачи декларации и уплаты акцизов для них наступает не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом.

НДПИ — налог на добычу полезных ископаемых

Этот налог платят организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на пользование недрами, добывающие полезные ископаемые, за исключением общераспространённых. Налоговым периодом по НДПИ является календарный месяц. Сдать декларацию по налогу надо не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным, а заплатить налог надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Похожие статьи:

  • Расписка или договор о задатке Расписка о задатке — это не договор задатка Расписка о задатке — очень важный документ и составить ее нужно правильно. Но для правильного оформления задатка одной расписки не достаточно! […]
  • Мировой суд обручевский СУДЕБНЫЙ УЧАСТОК № 212 ОБРУЧЕВСКОГО РАЙОНА (МИРОВОЙ СУД): ТЕЛЕФОНЫ, АДРЕС, РЕКВИЗИТЫ Телефон суда: (495) 735-82-10 ; адрес суда Обручевского района смотрите ниже. Разрешение юридических […]
  • Договор на аренду помещений под склад Бланк договора аренды нежилого помещения для 2019 года Здесь можно скачать бланк договора аренды нежилого помещения в РФ, актуальный для 2019 года. Данный бланк можно скачать и […]
  • Как получить налоговый вычет за покупку квартиры по месту работы Документы для оформления налогового вычета за жилье Для того чтобы вернуть налог за покупку квартиры, в налоговую инспекцию необходимо предоставить комплект документов. Для разных ситуаций […]
  • Приказ по школе за музей Школьный музей сегодня В соответствии с приказом Министерства образования и науки Челябинской области от 31 января 2012 года №01-119 "О порядке паспортизации музеев образовательных […]
  • Договор контрактации содержание Договор контрактации содержание 13. ЭЛЕМЕНТЫ И СОДЕРЖАНИЕ ДОГОВОРА КОНТРАКТАЦИИ. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН Стороны – продавец (производитель продукции) и заготовитель (контрактант). […]
Перспектива. 2019. Все права защищены.