Налог на продажу квартиры полученной по переселению

Оглавление:

Продажа квартиры, полученной по программе переселения из ветхого и аварийного жилья

Добрый день! В начале 2017 года нам будут выданы ключи от квартиры по программе переселения из ветхого жилья. Квартиру планируется продавать сразу после подписания договора. В квартире прописано 4 человека (я, брат, мать и отец-собственник отец). Подскажите, какие ньюансы необходимо учитывать при продаже? Необходимо ли будет уплачивать налог? Если да, то в каком размере? Родители в разводе -может ли это иметь какое-либо значение?

11 Января 2017, 12:13 Оксана, г. Тула

Уточнение клиента

В каком случае предстпвляется имуществееный вычет и можно ли будет им воспользоваться? Если сделать собственниками всех 4-х при продаже? Составить договор о распределении дохода от продажи удастся ли избежать налогообложения? Или хотя бы каждому воспользоваться вычетом при продаже долей?

11 Января 2017, 13:18

Ответы юристов (2)

Здравствуйте Оксана, определение срока нахождения квартиры в собственности с учетом срока владения предыдущим жильем не предусмотрено (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Таким образом, в случае расселения ветхого (подлежащего сносу) жилья, принадлежащего налогоплательщику на праве собственности, в расчет принимается только период владения новой квартирой. Таким образом, при продаже квартиры, полученной по договору мены в рамках программы расселения подлежащего сносу жилья, уплачивается налог в размере 13% от суммы, превышающей 1 млн рублей, либо от разницы между доходом от продажи указанной квартиры и суммой фактических затрат на ее приобретение.

Подскажите, какие ньюансы необходимо учитывать при продаже? Необходимо ли будет уплачивать налог? Если да, то в каком размере? Родители в разводе -может ли это иметь какое-либо значение?

да, налог уплачивать будет нужно. Налог должны будут платить только собственники квартиры. Если все четверо являются собственниками, значит все будут платить налог.

Налог уплачивается в размере 13% от стоимости квартиры, превышающей 1 млн рублей (если продаются доли, то 13% от стоимости, превышающей 250тыс).

Обстоятельства прекращения брачных отношений в данном случае роли не играет.

В каком случае предстпвляется имуществееный вычет и можно ли будет им воспользоваться?

В данной ситуации имущественный вычет может быть предоставлен в случае продажи квартиры по истечении пяти лет с момента возникновения права собственности (ст.217.1 НК РФ).

Уточнение клиента

Спасибо за ответы!

11 Января 2017, 15:44

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Продажа квартиры, полученной по программе сноса ветхого жилья, облагается налогом?

Прошу разъяснить следующую ситуацию. В декабре 2016 года, мы попадаем в программу снос ветхого жилья и получаем квартиру в новом доме (г Дивногорск Красноярского края). У нас есть желание и возможность произвести обмен квартиры в другой район и на большие квадраты, сразу в момент переезда.

Вопрос: Как данная сделка будет облагаться налогом? Нужно ли нам производить договор купли продажи? НЕ Будет ли при оформлении договоров купли продажи данная сделка, являться сомнительной сделкой или сделкой с целью наживы?

Ответы юристов (6)

Здравствуйте. Во-первых, при продаже квартиры, полученной по договору мены в рамках программы расселения подлежащего сносу жилья, уплачивается налог в размере 13% от суммы, превышающей 1 млн рублей, либо от разницы между доходом от продажи указанной квартиры и суммой фактических затрат на ее приобретение.

Во-вторых, даже если Вы обменяете квартиру на большую по договору мены, то к ней все равно будут применяться правила, предусмотренные к договору купли-продажи.

В третьих, мнимости или притворности сделки в Вашем случае не просматривается.

Уточнение клиента

Если разница между доходом от продажи указанной квартиры и суммой фактических затрат на ее приобретение будет менее 1 млн.рублей, налог 13% все ровно нужно будет платить?

20 Сентября 2016, 04:41

Уточнение клиента

Дополнение. Мы планируем квартиру продать за 2,2 млн р, купить новое жилье за 2,8 млн р, т.е. разница составит 600 т.р. Я единственный собственник, но прописано в квартире еще двое муж и дочь.

20 Сентября 2016, 06:28

Есть вопрос к юристу?

Коллега всё правильно Вам объяснил.

Нужно только уточнить.

При продаже квартиры, полученной по программе расселения, у Вас возникает обязанность уплаты НДФЛ в размере 13 %.

Смотрите еще:  Можно ли расторгать трудовой договор

При этом в силу ст. 220 Налогового кодекса РФ Вы вправе:

— либо воспользоваться налоговым вычетом при продаже на сумму 1 млн. руб. (то есть — 2,2 млн. руб. — 1 млн. руб. = 1,2 млн. руб., с данной суммы и будет НДФЛ 13 % — 156 000 руб.),

— либо уменьшить налогооблагаемую базу на сумму затрат, связанных с приобретением продаваемой квартиры (пр этом правом на вычет Вы уже можете воспользоваться).

То есть либо вычет, либо уменьшение налогооблагаемой базы.

А вот при приобретении квартиры (за 2,8 млн. руб.) Вы можете воспользоваться также налоговым вычетом при покупке — на сумму не свыше 2 млн. руб. Но только если ранее этим вычетом Вы не пользовались.

То есть от 2 млн. руб. Вы можете вернуть бюджета 13 % (260 тыс. руб.).

У нас есть желание и возможность произвести обмен квартиры в другой район и на большие квадраты, сразу в момент переезда.
Ирина

Как я понимаю у Вас будет происходить обмен квартиры в ветхом жилье на квартиру в новом доме. Если в договоре мены не будет указана стоимость обмениваемой квартиры, то необходимо будет исходить из рыночной стоимости квартиры, стоимость квартиры можно определить, обратившись в оценочную компанию. С продажи новой квартиры необходимо будет оплатить налог в сумме 13%, от суммы, превышающей 1 млн.

Если разница между доходом от продажи указанной квартиры и суммой фактических затрат на ее приобретение будет менее 1 млн.рублей, налог 13% все ровно нужно будет платить?
Ирина

Если Вы приобрели квартиру, которую хотите продать за 2200000 и продадите её за 2200000, то налог оплачивать не нужно, так как Вы вправе заявить взаимозачет вместо 1млн., полагающегося Вам вычета:

ст. 220 НК РФ:2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Примеры: купили квартиру за 1500000 рублей, продали за 1700000, расчет налога: 1700000-1500000=200000*13%=26000 рублей, если продали за 1500000 и меньше, то соответственно доход не получили и налог оплачивать не нужно, важно не за сколько Вы купите новую квартиру, а за сколько купили и продали старую, полученную взамен в ветхом жилье.

А суммой фактических затрат на приобретение квартиры будет стоимость квартиры, которая у Вас изымается по программе расселения.

Ирина, добрый день! К сказанному коллегами добавлю разъяснения Минфина по вопросу налогообложения при продаже квартиры, полученной по договору мены

Письмо Минфина России от 03.06.2014 N 03-04-05/26663

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что в связи со сносом дома налогоплательщику по договору мены предоставляется городом квартира взамен квартиры в сносимом доме, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет.
Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать.
Доход, получаемый каждой стороной договора мены, учитываемый при определении налоговой базы, определяется исходя из стоимости обмениваемого имущества.
Сумма дохода, полученного в результате исполнения договора мены квартир, определяетсяисходя из стоимости квартир, указанной в договоре мены. В случае если в договоре мены стоимость обмениваемых квартир не указывается, сумма дохода определяется исходя из рыночной стоимости обмениваемых квартир.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 и подпунктами 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
В случае уменьшения доходов на сумму произведенных расходов в качестве расходов при совершении мены квартир учитываются документально подтвержденные расходы по приобретению квартиры налогоплательщиком, которая в дальнейшем была обменяна по договору с городом.
При последующей продаже квартиры, полученной по договору мены с городом, налогоплательщик также вправе уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму произведенных расходов. При этом в рассматриваемом случаев качестве расходов учитывается стоимость квартиры, указанная в договоре мены, либо, при ее отсутствии, рыночная стоимость обмениваемой квартиры.

Рыночная стоимость определяется оценщиком в порядке, установленном Федеральным законом от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Каковы условия продажи квартиры, полученной по программе переселения из ветхого жилья?

Добрый день,могу ли я сразу продать квартиру,доставшуюся мне по программе переселения их ветхого жилья,допустим через два месяца после получения,и что для этого нужно? если нет ,то когда максимально быстро я могу это сделать,расскажите пожалуйста .Заранее спасибо

Ответы юристов (3)

Добрый день! По существу Вашего вопроса
могу сообщить и пояснить следующее, что данные правоотношения регулируются гражданским
законодательством Российской Федерации, в соответствии с которым-если Вы проживаете в квартире по договору социального найма — то соответственно Вам выделят такую же квартиру по договору соц. найма — что само собой не предполагает продажу т.к. собственником по договору соц найма будет администрация. Т. е продать такую квартиру Вы сможете только после приватизации. С Уважением…

Смотрите еще:  Мировой суд уссурийск участок

Каковы условия продажи квартиры, полученной по программе переселения из ветхого жилья?
Касавцов

Вам её выделили по дог. соцнайма или в собственность? Свидетельство о праве собственности у Вас на руках имеется?

Уточнение клиента

Свидетельство о праве собственности на руках

31 Марта 2017, 13:34

Уточнение клиента

Сколько нужео будет заплатить налог.планирую продать ее за 1,5 млн.руб

31 Марта 2017, 13:37

Есть вопрос к юристу?

Налог на доходы физ.лиц — 13 %

Уточнение клиента

Со всей суммы.или с суммы превышающей 1млн.рублей?

31 Марта 2017, 13:46

с суммы превышающей 1 мл.р.

Уточнение клиента

Спасибо .очень помогли

31 Марта 2017, 14:11

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Можно ли продать без налога квартиру, полученную по переселению из ветхого жилья?

В 2017 году я получила квартиру по программе переселения из ветхого жилья.Могу ли я ее продать без оплаты налога.Стоимость квартиры 1млн рублей?

13 Декабря 2017, 12:28 Олеся, г. Тула

Ответы юристов (1)

Олеся, добрый день.

С 1 января 2016 года изменился срок, по истечении которого гражданин может не платить налог. Этот срок, так называемый минимальный срок владения, составляет 5 лет.​

Данное правило распространяется на имущество, приобретенное (полученное) в собственность после после 1 января 2016 года.​

Таким образом, в Вашем случае безналоговая продажа квартиры возможна по истечении 5 лет после оформления права собственности на квартиру. До истечения этого срока полученный доход будет подлежать налогообложению.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налог на продажу квартиру, которую получили взамен от города при сносе пятиэтажки.

Подскажите, пожалуйста, какой налог придется платить, если мы продадим квартиру, которую получили по договору мены с городом? То есть снесли нашу пятиэтажку, переселили в новый дом ,но мы хотим продать квартиру через два года после получения документа о собственности, а в пяти-этажке квартира была в собственности более семи лет.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМОот 10 ноября 2015 г. N 03-04-05/64521 Вопрос: Об имущественном вычете по НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, если она получена по договору мены с доплатой взамен квартиры в сносимом доме. Ответ:Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.Из обращения следует, что в связи со сносом дома налогоплательщику по договору мены предоставляется городом квартира взамен квартиры в сносимом доме. При этом налогоплательщик произвел доплату разницы стоимости жилья. Полученную квартиру налогоплательщик намеревается продать до истечения трехлетнего срока нахождения ее в собственности.Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс) определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать.Вместе с этим согласно подпункту 1 пункта 1 и подпунктам 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.Таким образом, при продаже квартиры, полученной по договору мены и находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры, но не превышающей в целом 1 000 000 рублей, либо уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму произведенных расходов, связанных с приобретением квартиры. В расходы, связанные с приобретением квартиры, включается стоимость квартиры, указанная в договоре мены, либо, при ее отсутствии в договоре, рыночная стоимость обмениваемой квартиры, а также сумма доплаты разницы стоимости обмениваемых квартир.Рыночная стоимость квартиры может быть установлена оценщиком, осуществляющим оценочную деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации». Заместитель директораДепартамента налоговойи таможенно-тарифной политикиР.А.СААКЯН

Участник программы «‎Работаю честно»

Ольга, доброй ночи. Договор мены приравнивается к договору купли-продажи. Налогом облагаются доходы. Т.е., если в договоре мены будет указана стоимость меняемой квартиры в старом доме к примеру 5 млн., а получаемой 6 млн., соответственно доход составит 1 млн., который будет облагаться налогом 13%, в случае, если продадите её не дождавшись пяти лет с момента получения. Вы вправе уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму произведенных расходов. Если стоимость квартир не указана, то предполагается, что они равноценны. Соответственно налога возникать не будет.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

8 апреля 2016 г.

— Мои родители купили кооперативную квартиру в Москве в 1966 году и в течение 15 лет выплатили рассрочку, в 90-х годах мама оформила частную собственность на эту квартиру (не приватизация), сейчас по программе сноса хрущевок ей дали новую квартиру по договору мены (в принудительном порядке, она переезжать не хотела), собственность будет оформлена после 01.01.16. Ей уже 80 лет, и я хочу забрать ее к себе в Санкт-Петербург и купить квартиру рядом с собой, цены в Питере в два раза меньше, чем в Москве. Вопрос: должна ли она платить налог с продажи своей московской квартиры и почему?

Отвечает директор по аудиту компании «Что делать Аудит» (входит в консалтинговую группу «Что делать Консалт») Татьяна Ефимова:

В отношении имущества, приобретенного после 01.01.2016, для целей налогообложения доходов, получаемых от продажи недвижимости, статьей 217.1 Налогового кодекса РФ устанавливается следующий минимальный предельный срок владения имуществом:

  • три года для объектов, полученных в собственность в результате наследования или дарения от физического лица, признаваемого членом семьи или близким родственником в соответствии с Семейным кодексом РФ; приватизации; в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты);
  • пять лет в остальных случаях.
Смотрите еще:  Как оформить подарок мужу

При этом определение срока нахождения квартиры в собственности с учетом срока владения предыдущим жильем не предусмотрено (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Таким образом, в случае расселения ветхого (подлежащего сносу) жилья, принадлежащего налогоплательщику на праве собственности, в расчет принимается только период владения новой квартирой.

В то же время, поскольку на основании ст. 576 Гражданского кодекса РФ, к договору мены применяются правила купли-продажи, при продаже квартиры, полученной по договору мены, владелец вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, не превышающей 1 млн рублей, либо уменьшить сумму налогооблагаемого дохода от продажи квартиры на сумму фактически понесенных и документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением.

В данном случае сумма расходов на приобретение квартиры будет равна стоимости квартиры, указанной в договоре мены. Если в договоре мены стоимость не указана, в расчет принимается рыночная стоимость обмениваемой квартиры, а также сумма доплаты разницы стоимости обмениваемых квартир. Рыночная стоимость квартиры, как правило, устанавливается оценщиком, осуществляющим деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

Таким образом, при продаже квартиры, полученной по договору мены в рамках программы расселения подлежащего сносу жилья, уплачивается налог в размере 13% от суммы, превышающей 1 млн рублей, либо от разницы между доходом от продажи указанной квартиры и суммой фактических затрат на ее приобретение.

Отвечает старший юрисконсульт компании «НДВ-Недвижимость» Владимир Дронов:

Каких-либо льгот пенсионерам, по сравнению с прочими плательщиками НДФЛ, в данной ситуации НК РФ не предусмотрено. Закон одинаково распространяется на всех налогоплательщиков. Следовательно, платить налог при продаже квартиры придется.

Отвечает ведущий юрисконсульт компании «Мой семейный юрист» Дмитрий Смаковский:

К сожалению, срок владения старой квартирой в данной ситуации учитываться не будет, и вам необходимо уплатить налог с продажи имущества.

Хотя переселение и было связано с изъятием старой квартиры (то есть являлось вынужденным), все это не является исключением из общего правила, поскольку срок владения отсчитывается только с даты регистрации права собственности гражданина на недвижимость. Данная позиция изложена и в Письме Минфина от 17.10.2012 № 03-04-05/10-1199.

Более того, с 01.01.2016 г. изменился и срок владения имуществом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Теперь этот срок будет составлять пять лет. Исключением является имущество, которое получено:

  • по наследству или дарению от ближайших членов семьи;
  • в результате приватизации;
  • в результате передачи имущества плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.

Отвечает адвокат по недвижимости Инна Белякова:

Здравствуйте! Налог на доходы физического лица (НДФЛ) Вашей маме придется заплатить, поскольку она является налогоплательщиком — резидентом Российской Федерации, и соответственно, обязана его уплачивать.

Ваша мама будет освобождена от уплаты налога с дохода, полученного от продажи своей квартиры, только по истечении минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества. Из Вашего вопроса следует, что квартира Вашей маме предоставлялась по договору мены. Как правило, в Москве при сносе дома собственникам предоставляются квартиры на основании договоров передачи жилого помещения в собственность в порядке компенсации — возмещения за жилую площадь в снесенном доме.

Согласно ст. 219 Гражданского кодекса Российской Федерации, право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.

Срок владения квартирой исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на новую квартиру (Письмо Минфина России от 15 октября 2010 г. N 03-04-05/7-624).

Таким образом, Ваша мама будет освобождена от уплаты НДФЛ только по истечении пяти лет с даты государственной регистрации перехода права собственности на квартиру, полученную взамен снесенной (ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

Похожие статьи:

  • Льготы по ндфл при продаже квартиры в 2019 году Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья Если квартира находилась в Вашей собственности больше минимального срока, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также […]
  • Налог 600 тысяч Как платить налог с продажи личного автомобиля? Итак, вы намереваетесь продать свой автомобиль и где-то слышали, что по такому случаю должны поделиться некой суммой с государством в виде […]
  • Пенсия в апреле 2019 по инвалидности Индексация пенсии с 1 апреля 2019: повышение не радует пенсионеров Социальная пенсия в 2019 году, по традиции, повышается с 1 апреля. Но многие пенсионеры, в том числе и работающие, уже […]
  • Ликвидация остаточной стоимости Ликвидация остаточной стоимости ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 19 февраля 2019 г. Как учесть ликвидацию (демонтаж) ОС Ликвидация ОС оформляется актом о списании ОС например, по форме N […]
  • Заявление на неполное рабочее время в период отпуска по уходу за ребенком Неполный рабочий день в отпуске по уходу за ребенком Подборка наиболее важных документов по запросу Неполный рабочий день в отпуске по уходу за ребенком (нормативно-правовые акты, формы, […]
  • Федеральный закон 275-фз 29122012 г о государственном оборонном заказе Федеральный закон от 29 декабря 2012 г. N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 29 декабря 2012 г. N 275-ФЗ"О государственном […]
Перспектива. 2019. Все права защищены.